Anlage nicht direkt darstellbar, es wird auf die Kundmachung des BGBl. im RIS verwiesen: Bundesgesetzblatt II Nr. 305/2005
Anlage
Anlage gemäß § 63 Abs. 5 und 7 BWG zum Prüfungsbericht
Als Bankprüfer der (des) .........................................
(Firma des Kreditinstitutes) .......................................
übermittle(n) ich (wir) über das Geschäftsjahr des Kreditinstitutes/der Zweigstelle eines Kreditinstitutes gemäß § 9 BWG/der Zweigstelle eines Finanzinstitutes gemäß § 11 BWG/gemäß § 13 BWG/der Zweigstelle einer Wertpapierfirma gemäß § 9a BWG vom xx. xx. xxxx bis zum xx. xx. xxxx sowie über dessen Jahresabschluss/dessen Angaben gemäß § 44 Abs. 4 BWG/dessen Angaben gemäß § 44 Abs. 5a BWG zum xx. xx. xxxx die nachstehende Anlage zum Prüfungsbericht.
Zur Prüfung nach § 63 Abs. 4, 6 und 6a des Bankwesengesetzes habe (n) ich (wir) folgende besondere Prüfungshandlungen gesetzt:
Prüfungsdauer (in Manntagen): ....................................
Zusammenfassende Kurzdarstellung der Gesamtsituation des Kreditinstitutes (insbesondere zu Geschäftsentwicklung, Risikolage, Ertrags- und Vermögenslage):
Ich (wir) habe(n) diese Anlage auf Grund meiner (unserer) pflichtgemäßen Prüfung unter Beachtung der anerkannten Grundsätze über den Prüfungsumfang erstellt, die Angaben in Teil I bis V der Anlage geben das Prüfungsergebnis wieder.
(Datum)
(Bankprüfer)
Teil I
(Die zutreffende Antwort ist angekreuzt)
____________________________________________________________________
er- kei- nicht
läu- ne an-
1. Bankwesengesetz - BWG ja nein te- Ge- wend-
rungs- schäfts- bar
be- fälle
dürf-
tig
____________________________________________________________________
1. Die Bankgeschäfte wurden unter o o o o o
Beachtung der bestehenden
Berechtigung getätigt (§ § 1, 4
und 103 Z 5 BWG)
____________________________________________________________________
2. Die Bestimmungen des § 2 Z 35 o o o o o
BWG über die Zuordnung von
Positionen in das
Wertpapier-Handelsbuch und über
Dokumentation und Begründung
allfälliger Umbuchungen von
Positionen in das oder aus dem
WP-Handelsbuch wurden beachtet
____________________________________________________________________
3. Bei der treuhändigen o o o o o
Entgegennahme von
Bauspareinlagen wurde auf das
Vorliegen einer Bewilligung nach
§ 6 BSpG geachtet
____________________________________________________________________
4. Die Anzeigepflichten gemäß § 10 o o o o o
Abs. 2, 5 und 6 BWG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Anzeigepflicht des § 20 o o o o o
Abs. 5 erster Satz BWG wurde
beachtet
____________________________________________________________________
6. Die jährliche Anzeigepflicht des o o o o o
wurde beachtet
____________________________________________________________________
7. Bei bewilligungspflichtigen o o o o o
Vorgängen gemäß § 21 BWG wurde
auf das Vorliegen der
erforderlichen Bewilligung
geachtet
____________________________________________________________________
8. Die Eigenmittel des o o o o o
Kreditinstitutes haben im
Berichtszeitraum jederzeit die
Mindesthöhe gemäß § 22 Abs. 1
BWG erreicht
____________________________________________________________________
9. Die Bestimmungen über das o o o o o
Mindestkapital (§ 22 Abs. 1 in
Verbindung mit § 103 Z 9 lit. b
BWG) wurden beachtet
____________________________________________________________________
10. Auf die Einhaltung der o o o o o
Eigenmittelanforderung an die
Kreditinstitutsgruppe gemäß § 22
Abs. 1 BWG wurde geachtet
____________________________________________________________________
11. Die Gewichtung der Aktivposten, o o o o o
der außerbilanzmäßigen Geschäfte
und der besonderen
außerbilanzmäßigen
Finanzgeschäfte erfolgte unter
Beachtung der § § 22 u. 103 BWG
sowie der Anlagen zu § 22 BWG
____________________________________________________________________
12. Die Bedingungen des § 22 Abs. 6b o o o o o
BWG für Netting - Vereinbarungen
werden beachtet
____________________________________________________________________
13..Die Vorschriften des § 22a BWG o o o o o
über die Bewertung des
Wertpapier-Handelsbuches wurden
beachtet
____________________________________________________________________
14..Bei der Erfassung sämtlicher o o o o o
Risiken des
Wertpapier-Handelsbuches wurden
die relevanten
Bestimmungen (§ 22b Abs. 1 Z 1
bis 13 BWG) beachtet
____________________________________________________________________
15. Das Eigenmittelerfordernis für o o o o o
das
„kleine Wertpapier-Handelsbuch“
wurde unter Beachtung des § 22b
Abs. 2 BWG berechnet
____________________________________________________________________
16. Die Konsolidierung des o o o o o
Wertpapier-Handelsbuches
erfolgte unter Beachtung der
Bestimmungen des § 22c BWG
____________________________________________________________________
17. Die Bedingungen des § 22c Abs. 4 o o o o o
BWG für die vorzeichenabhängige
Konsolidierung wurden beachtet
____________________________________________________________________
18. Bei der Positionsaufrechnung und o o o o o
Währungsumrechnung wurde § 22d
BWG beachtet
____________________________________________________________________
19. Bei der Erfassung der o o o o o
Finanzinstrumente des
Wertpapier-Handelsbuches wurde
§ 22e BWG beachtet
____________________________________________________________________
20. Bei der Berechung der o o o o o
Eigenmittel wurde § 23 Abs. 1
BWG beachtet
____________________________________________________________________
21. Die Bestimmungen des § 23 BWG
wurden beachtet hinsichtlich:
________________________________________________________________
– Partizipationskapital o o o o o
________________________________________________________________
– Ergänzungskapital o o o o o
________________________________________________________________
– nachrangigem Kapital o o o o o
________________________________________________________________
– kurzfristigem nachrangigem o o o o o
Kapital
________________________________________________________________
– Neubewertungsreserve o o o o o
________________________________________________________________
- Haftsummenzuschlag o o o o o
____________________________________________________________________
22. Die Bestimmungen über Dotierung, o o o o o
Auflösung und Wiederauffüllung
der Haftrücklage wurden beachtet
(§ § 23 Abs. 6 und 103 Z 12 BWG)
____________________________________________________________________
23. Die Steuerlatenz bei o o o o o
unversteuerten Rücklagen wurde
beachtet (§ 23 Abs. 12 BWG)
____________________________________________________________________
24. Die Abzugsbestimmungen und die o o o o o
Anrechnungsbegrenzungen des § 23
Abs. 13 und 14 BWG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
25. Die Verpflichtung zum Abzug von o o o o o
Eigenmittelbestandteilen gemäß
§ 23 Abs. 2 BWG und die
Ausweisverpflichtung im Anhang
gemäß § 23 Abs. 15 BWG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
26. Die in § 23 Abs. 16 BWG o o o o o
enthaltenen Bestimmungen über
Partizipations- und
Ergänzungskapital sowie über
nachrangiges Kapital wurden
beachtet
____________________________________________________________________
27. Die Bestimmungen über die o o o o o
konsolidierten Eigenmittel
(§ 24 BWG) wurden beachtet
____________________________________________________________________
28. Die Liquiditätsbestimmungen des o o o o o
§ 25 Abs. 1 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
29. Das Kreditinstitut hat auf das o o o o o
Halten ausreichender flüssiger
Mittel 1. Grades entsprechend
§ 25 Abs. 4 bis 7 BWG geachtet
____________________________________________________________________
30. Das Kreditinstitut hat auf das o o o o o
Halten ausreichender flüssiger
Mittel 2. Grades entsprechend
§ 25 Abs. 8 bis 12 BWG geachtet
____________________________________________________________________
31. Das Kreditinstitut hat auf das o o o o o
Halten der gemäß § 25 Abs. 13
BWG erforderlichen
Liquiditätsreserve beim
Zentralinstitut geachtet
____________________________________________________________________
32. § 26 BWG wurde beachtet
hinsichtlich der Bestimmungen
des
________________________________________________________________
– Abs. 1, Eigenmittelerfordernis o o o o o
für die
Währungsgesamtpositionen
________________________________________________________________
– Abs. 2, Eigenmittelerfordernis o o o o o
nach den alternativen
Verfahren für die
Währungsgesamtpositionen
________________________________________________________________
– Abs. 3 bis 5, sonstige o o o o o
Bestimmungen des § 26 BWG
____________________________________________________________________
33. § 26a BWG wurde beachtet
hinsichtlich der Bestimmungen
des
________________________________________________________________
– Abs. 2 o o o o o
(kalendervierteljährige
Fälligkeiten)
________________________________________________________________
– Abs. 3 (kalenderhalbjährliche o o o o o
Fälligkeiten)
________________________________________________________________
– Abs. 4 (wirtschaftliche o o o o o
Schließung einer offenen
Position und deren
Ersichtlichmachung in den
Büchern)
________________________________________________________________
– Abs. 5 (sonstige Bestimmungen o o o o o
des § 26a BWG)
____________________________________________________________________
34. Auf die jederzeitige angemessene o o o o o
Begrenzung des besonderen
bankgeschäftlichen Risikos der
Großveranlagungen entsprechend
§ 27 Abs. 1 BWG wurde geachtet
____________________________________________________________________
35. Bei der Erfassung von Kunden als o o o o o
Gruppe verbundener Kunden wurden
§ 27 Abs. 4 und 4a BWG beachtet
____________________________________________________________________
36. Das Zustimmungserfordernis gemäß o o o o o
§ 27 Abs. 6 BWG betreffend
Großveranlagungen wurde beachtet
____________________________________________________________________
37. Die Berichtspflicht nach § 27 o o o o o
Abs. 6 BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
38. Die Bestimmungen des § 27 Abs. 7
BWG wurden beachtet hinsichtlich
________________________________________________________________
– der einzelnen o o o o o
Großveranlagungen des
Kreditinstitutes
________________________________________________________________
– der einzelnen o o o o o
Großveranlagungen der
Kreditinstitutsgruppe
________________________________________________________________
– der Gesamtheit der o o o o o
Großveranlagungen des
Kreditinstitutes
________________________________________________________________
– der Gesamtheit der o o o o o
Großveranlagungen der
Kreditinstitutsgruppe
________________________________________________________________
39. Die Bestimmungen des § 27 Abs. 8
BWG wurden beachtet hinsichtlich
________________________________________________________________
– der Offenlegung der o o o o o
wirtschaftlichen Verhältnisse
der Verpflichteten oder
Haftenden vor Einräumung der
Veranlagungen
________________________________________________________________
– der Informationen über die o o o o o
wirtschaftliche Entwicklung der
Verpflichteten oder Haftenden
________________________________________________________________
– der Informationen über die o o o o o
Werthaltigkeit und
Durchsetzbarkeit von
Sicherheiten
________________________________________________________________
– der Einholung anderweitiger o o o o o
Informationen über die
Verpflichteten oder Haftenden
bei Nichtvorlage von
Jahresabschlüssen
____________________________________________________________________
40. Die Bestimmungen des § 28 BWG o o o o o
wurden beachtet
____________________________________________________________________
41. Die Beteiligungsgrenzen des § 29
Abs. 1 und 2 iVm Abs. 4 BWG
wurden beachtet hinsichtlich
________________________________________________________________
– der Grenze der einzelnen o o o o o
Beteiligungen des
Kreditinstitutes
________________________________________________________________
– der Grenze der einzelnen o o o o o
Beteiligungen der
Kreditinstitutsgruppe
________________________________________________________________
– des Gesamtbuchwertes der o o o o o
Beteiligungen des
Kreditinstitutes
________________________________________________________________
– des Gesamtbuchwertes der o o o o o
Beteiligungen der
Kreditinstitutsgruppe
____________________________________________________________________
42. § 29 Abs. 3 BWG wurde beachtet o o o o o
____________________________________________________________________
43. Die Bestimmungen des § 30 BWG o o o o o
über die Erfassung und
Abgrenzung der
Kreditinstitutsgruppe wurden
beachtet
____________________________________________________________________
44. Die nachgeordneten Institute o o o o o
sind laut Bericht der internen
Konzernrevision ihrer
Informationspflicht gemäß § 30
Abs. 7 BWG nachgekommen
____________________________________________________________________
45. Die Bestimmungen der § § 32 o o o o o
bis 37 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
46. Die angemessene Begrenzung der o o o o o
bankgeschäftlichen Risiken gemäß
§ 39 Abs. 1 BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
47. Die angemessene Begrenzung der o o o o o
bankbetrieblichen Risiken gemäß
§ 39 Abs. 1 BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
48. Es wurde gemäß § 39 Abs. 1 BWG o o o o o
auf die Gesamtertragslage des
Kreditinstitutes Bedacht
genommen
____________________________________________________________________
49. Die Sorgfaltsverpflichtung des o o o o o
§ 39 Abs. 3 BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
50. Die Bestimmungen des § 39 Abs. 4 o o o o o
Z 3 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
51. Bei der o o o o o
Kunden-Identitätsfeststellung
wurden § 40 Abs. 1 und 2 BWG
beachtet
____________________________________________________________________
52. Bei der Verwahrung der o o o o o
Unterlagen wurde § 40 Abs. 3 BWG
beachtet
____________________________________________________________________
53. Die Verpflichtung zur Einführung o o o o o
geeigneter Kontroll- und
Mitteilungsverfahren gemäß § 40
Abs. 4 Z 1 BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
54. Die in § 40 Abs. 4 Z 2 BWG o o o o o
vorgeschriebene Verpflichtung,
das mit Transaktionen befasste
Personal durch geeignete
Maßnahmen mit den Bestimmungen,
die der Verhinderung oder der
Bekämpfung der Geldwäscherei
dienen, vertraut zu machen,
wurde beachtet
____________________________________________________________________
55. Die Vorschriften des § 40 Abs. 5 o o o o o
BWG hinsichtlich der
Feststellung der Kundenidentität
wurden beachtet
____________________________________________________________________
56. Die Vorschriften des § 40 Abs. 6 o o o o o
BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
57. Die Vorschriften des § 40 Abs. 7 o o o o o
BWG betreffend Sparkonten, für
die noch keine
Identitätsfeststellung
stattgefunden hat, wurden
beachtet
____________________________________________________________________
58. Aus der Überprüfung der o o o o o
Unterlagen des Kreditinstitutes
ist kein Zuwiderhandeln gegen
die Pflichten des § 41 Abs. 1
BWG ersichtlich
____________________________________________________________________
59. Die Erfordernisse des § 41 o o o o o
Abs. 1a BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
60..Aus der Überprüfung der o o o o o
Unterlagen des Kreditinstitutes
ist kein Zuwiderhandeln gegen
die Pflichten des § 41 Abs. 2
BWG ersichtlich
____________________________________________________________________
61. Das Kreditinstitut hat die o o o o o
Anforderung des § 42 BWG
betreffend die interne Revision
beachtet
____________________________________________________________________
62. Die interne Revision hat ihre o o o o o
Prüfungspflichten nach § 42 BWG
beachtet
____________________________________________________________________
63. Die Ausweis- und o o o o o
Gliederungsvorschriften des BWG
und der Anlage zu § 43 BWG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
64. Die sachliche Richtigkeit der o o o o o
Bewertung, einschließlich der
Vornahme gebotener
Abschreibungen,
Wertberichtigungen und
Rückstellungen (§ 63 Abs. 4 Z 1
BWG) wird bestätigt
____________________________________________________________________
65. Die Gesetzmäßigkeit des o o o o o
Jahresabschlusses (§ 63 Abs. 4
BWG) wird bestätigt
____________________________________________________________________
66. Die Einhaltung des § 63 Abs. 6 o o o o o
Z 1 und 2 BWG wird bestätigt
____________________________________________________________________
67. Die Vorschriften gemäß § 65 o o o o o
Abs. 1 bis 3a BWG über die
Veröffentlichung des
Jahresabschlusses, des Anhanges
und der Angaben gemäß § 44
Abs. 4 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
68. Die Vorschriften über die o o o o o
Veröffentlichung des
Konzernabschlusses und des
Konzernanhanges nach § 65
Abs. 1, 2a und 3a BWG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
69. § 230a ABGB, § 66 BWG sowie die o o o o o
Mündelsicherheitsverordnung,
BGBl. II Nr. 219/2003 wurden
beachtet
____________________________________________________________________
70. Die Anzeigepflichten nach § 73 o o o o o
Abs. 1 und 3 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
71. Die Anzeigepflichten nach § 73 o o o o o
Abs. 4 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
72. Die Anzeigepflichten nach § 73 o o o o o
Abs. 5 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
73. Die Meldepflichten nach den o o o o o
§ § 74 und 75 BWG wurden beachtet
____________________________________________________________________
74. § 76 Abs. 4 erster Satz, 6 o o o o o
erster Satz und 7 letzter Satz
BWG wurde beachtet
____________________________________________________________________
75. § 78 BWG wurde beachtet o o o o o
____________________________________________________________________
76. § 92 BWG wurde beachtet o o o o o
____________________________________________________________________
77. Die Zugehörigkeit zu einer o o o o o
Einlagensicherungseinrichtung
gemäß § 93 BWG ist gegeben
____________________________________________________________________
78. § 102 BWG wurde beachtet o o o o o
____________________________________________________________________
2. Sparkassengesetz - SpG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Satzungsänderung wurde gemäß o o o o o
§ 13 Abs. 4 SpG der FMA
vollständig und rechtzeitig
angezeigt
____________________________________________________________________
2. Die Vorschriften des § 22 SpG o o o o o
über Jahresabschluss,
Gewinnverwendung und
Widmungsrücklage wurden
eingehalten
____________________________________________________________________
3. Die Behandlung des o o o o o
vorangegangenen
Prüfungsberichtes über den
Jahresabschluss und die
dazugehörigen Stellungnahmen
erfolgten nach den Bestimmungen
des § 11 der Prüfungsordnung für
Sparkassen
____________________________________________________________________
4. Eine Verletzung von sonstigen o o o o o
Vorschriften des SpG wurde nicht
festgestellt
____________________________________________________________________
3. Investmentfondsgesetz - InvFG 1993
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Es wurde darauf geachtet, dass o o o o o
Geschäfte nur im Umfang der
bestehenden Berechtigung
getätigt wurden (§ 2 Abs. 2
InvFG)
____________________________________________________________________
2. Die besondere Rücklage wurde o o o o o
gemäß § 2 Abs. 6 InvFG dotiert
bzw. aufgelöst
____________________________________________________________________
3. Es wurde darauf geachtet, dass o o o o o
mindestens die Hälfte des
eingezahlten Grundkapitals
jederzeit mündelsicher angelegt
ist (§ 2 Abs. 7 InvFG)
____________________________________________________________________
4. Die Unvereinbarkeitsbestimmungen o o o o o
des § 2 Abs. 9 InvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Aufsichts- und o o o o o
Wohlverhaltensregeln des § 2
Abs. 12 und 14 InvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
6. Die Bestimmungen über die o o o o o
Übertragung von Aufgaben an
Dritte nach § 3 Abs 3 InvFG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
7. Die Verfügungsbeschränkungen o o o o o
des § 4 InvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
8. Die Bestimmungen der § § 6 und 7 o o o o o
InvFG über die Ausgabe der
Anteilscheine und über die
Berechnung des Anteilwertes und
des Ausgabepreises sowie die
Veröffentlichungs- und
Prospektpflichten wurden
beachtet
____________________________________________________________________
9. Die Bestimmungen über die o o o o o
Rechnungslegung und die
Veröffentlichung nach § 12 InvFG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
10..Die Bestimmungen über die o o o o o
Gewinnverwendung nach § 13 InvFG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
11..Die Bestimmungen über die Form o o o o o
der Veröffentlichung nach § 18
InvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
12. Die Veranlagungsvorschriften des o o o o o
§ 20 InvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
13. Die Bestimmungen des § 20a InvFG o o o o o
wurden beachtet
____________________________________________________________________
14. Die Bestimmungen des § 20b InvFG o o o o o
wurden beachtet
____________________________________________________________________
15. Die Bestimmungen des § 21 InvFG o o o o o
wurden beachtet
____________________________________________________________________
16. Die Bestimmungen des § 21a InvFG o o o o o
wurden beachtet
____________________________________________________________________
17. Die Fondsbestimmungen wurden bei o o o o o
der Verwaltung der Fonds
beachtet
____________________________________________________________________
18. Die Bestimmungen über die o o o o o
Depotbank nach § 23 InvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
19. Die Bestimmungen der § § 23a o o o o o
bis 23g InvFG betreffend
Pensionsinvestmentfonds wurden
beachtet
____________________________________________________________________
4. Bausparkassengesetz - BSpG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Bausparkasse hat keine o o o o o
anderen als die in § 2 Abs. 1
BSpG angeführten Geschäfte
betrieben
____________________________________________________________________
2. Die Bausparkasse hat o o o o o
Beteiligungen unter Beachtung
der Bestimmungen des § 2 Abs. 2
BSpG erworben
____________________________________________________________________
3. Die Bausparkasse hat § 2 Abs. 3 o o o o o
BSpG beachtet
____________________________________________________________________
4. Im Rahmen des Geschäftsbetriebes o o o o o
der Bausparkasse wurden der
aufsichtsbehördlich genehmigte
Geschäftsplan sowie die
Allgemeinen Bedingungen für das
Bauspargeschäft beachtet
____________________________________________________________________
5. Änderungen des Geschäftsplanes o o o o o
genannten Allgemeinen
Bedingungen für das
Bauspargeschäft wurden erst nach
Vorliegen der erforderlichen
Bewilligung vorgenommen
____________________________________________________________________
6. Die Bausparkasse hat ihre o o o o o
Anzeigeverpflichtung gemäß § 7
Abs. 2 BSpG beachtet
____________________________________________________________________
7. Die Bausparkasse hat die Spar- o o o o o
und Tilgungszahlungen der
Bausparer für das
Bauspargeschäft, insbesondere
zur angemessenen Verkürzung der
Wartezeit, eingesetzt
____________________________________________________________________
8. Die Bausparkasse hat für o o o o o
künftige
Auszahlungsverpflichtungen die
notwendigen Vorsorgen (§ 8
Abs. 1 BSpG) getroffen
____________________________________________________________________
9. Bei der Anlage von Mitteln zur o o o o o
Vorsorge gemäß § 8 Abs. 1 BSpG
wurde § 8 Abs. 3 BSpG beachtet
____________________________________________________________________
10. Die Bausparkasse hat die o o o o o
Bestimmungen über die Zuführung
zum Fonds zur bauspartechnischen
Absicherung beachtet
____________________________________________________________________
11. Die Bausparkasse hat die o o o o o
Bestimmungen über die Entnahme
vom Fonds zur bauspartechnischen
Absicherung beachtet
____________________________________________________________________
12. Die Bausparkasse hat Maßnahmen o o o o o
getroffen, um Währungsrisiken
aus ihrer Geschäftstätigkeit zu
vermeiden
____________________________________________________________________
13. Die Bausparkasse hat die o o o o o
Bestimmungen des § 9 BSpG über
die Bildung von getrennten
Zuteilungsmassen beachtet
____________________________________________________________________
14. Die Bausparkasse hat die o o o o o
Bestimmungen über die
Sicherstellung der Darlehen
beachtet
____________________________________________________________________
15. Eine nach § 11 Abs. 1 BSpG o o o o o
erlassene Verordnung wurde
beachtet
____________________________________________________________________
16. Die Ausweis- und o o o o o
Gliederungsvorschriften des BWG
und der Anlage zu § 12 BSpG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
17. Eine Verletzung von sonstigen o o o o o
Vorschriften des BSpG wurde
nicht festgestellt
____________________________________________________________________
5. Depotgesetz - DepotG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Bestimmungen über die o o o o o
Sonderverwahrung nach § 2 DepotG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
2. Die Bestimmungen über die o o o o o
Drittverwahrung nach § 3 DepotG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
3. Die Bestimmungen über die o o o o o
Sammelverwahrung nach § 4 DepotG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
4. Die Bestimmungen über die o o o o o
Summenverwahrung nach § 7 DepotG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Bestimmungen über die o o o o o
unregelmäßige Verwahrung nach
§ 8 DepotG wurden beachtet
____________________________________________________________________
6. Die Bestimmungen über die o o o o o
Ermächtigung zur Verpfändung
nach § 10 DepotG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
7. Das Verwahrungsbuch nach § 11 o o o o o
DepotG wurde ordnungsgemäß
geführt
____________________________________________________________________
8. Die Bestimmungen über das o o o o o
Stückeverzeichnis nach § § 13
bis 22 DepotG wurden beachtet
____________________________________________________________________
6. Gesetz betreffend fundierte Bankschuldverschreibungen - FBSchVG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Der zur Fundierung der vom o o o o o
Kreditinstitut ausgegebenen
Schuldverschreibungen gewidmete
Deckungsstock war jederzeit
ausreichend
____________________________________________________________________
2. Die Zusammensetzung der o o o o o
Deckungswerte erfolgte unter
Beachtung des § 1 FBSchVG
____________________________________________________________________
3. Die sachliche Richtigkeit der o o o o o
Bewertung der Deckungswerte wird
bestätigt
____________________________________________________________________
4. Das Deckungsregister wurde o o o o o
ordnungsgemäß geführt
____________________________________________________________________
5. Verfügungen über Deckungswerte o o o o o
wurden nur mit Zustimmung des
Regierungskommissärs gemäß § 1
Abs. 2 FBSchVG vorgenommen
____________________________________________________________________
7. Hypothekenbankgesetz - HypBG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Deckung der im Umlauf o o o o o
befindlichen Pfandbriefe war
jederzeit ausreichend gemäß § 6
HypBG
____________________________________________________________________
2. Die Zusammensetzung der
Deckungswerte erfolgte unter
Beachtung der § § 11 und 12 HypBG o o o o o
____________________________________________________________________
3. Das Deckungsregister wurde o o o o o
ordnungsgemäß geführt
____________________________________________________________________
4. Die Bestimmungen der § § 25 o o o o o
bis 28 HypBG wurden beachtet
____________________________________________________________________
5. Löschungen wurden nur mit o o o o o
Zustimmung des Treuhänders
unter Beachtung des § 30 HypBG
vorgenommen
____________________________________________________________________
6. Das Kreditinstitut hat die o o o o o
Mitteilungen an den Treuhänder
unter Beachtung des § 32 HypBG
erstattet
____________________________________________________________________
8. Pfandbriefgesetz - PfandbriefG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Deckungsbestimmungen des § 2 o o o o o
PfandbriefG wurden beachtet
____________________________________________________________________
2. Die Bestimmungen über die o o o o o
Eintragung und die gesonderte
Verwahrung (§ 3 PfandbriefG)
wurden beachtet
____________________________________________________________________
3. § 7 in Verbindung mit § § 2 o o o o o
und 3 PfandbriefG wurde beachtet
____________________________________________________________________
4. Das öffentlich-rechtliche o o o o o
Kreditinstitut hat § 10
PfandbriefG beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Bestimmungen der o o o o o
Pfandbriefverordnung wurden
beachtet
____________________________________________________________________
9. Wertpapieraufsichtsgesetz - WAG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die Meldepflichten nach § 10 WAG o o o o o
wurden vollständig und
rechtzeitig beachtet
____________________________________________________________________
2. Die Wohlverhaltensregeln des o o o o o
§ 11 WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
3. Die Verbraucherbestimmungen des o o o o o
§ 12 WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
4. Die Sorgfalts- und o o o o o
Informationspflichten des § 13
WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
5. Die besonderen Verhaltensregeln o o o o o
des § 14 WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
6. Die Organisationspflichten des o o o o o
§ 16 WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
7. Die Aufzeichungs- und o o o o o
Aufbewahrungspflichten des § 17
WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
8. Die Organisationspflichten des o o o o o
§ 18 WAG wurden beachtet
____________________________________________________________________
10. Modellverordnung
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Der Multiplikator nach § 6 o o o o o
Abs. 1 Modellverordnung wurde
angepasst
____________________________________________________________________
2. Die Kombination von Modellen und o o o o o
Standardverfahren erfasst
sämtliche Positionen des § 26b
Abs. 1 Z 1, 2 und 4 BWG
____________________________________________________________________
3. Die sonstigen Bestimmungen der o o o o o
Modellverordnung wurden beachtet
____________________________________________________________________
11a. E-Geldgesetz (inklusive § 2 Abs. 2, § § 3 bis 5, § § 8 und 9
Abs. 1)
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Das E-Geldinstitut verfügt über o o o o o
keine Konzession gemäß § 1
Abs. 1 Z 1 und 3 BWG
____________________________________________________________________
2. Das E-Geldinstitut hat, o o o o o
abgesehen von der Ausgabe
elektronischen Geldes, keine
anderen als die in § 1 Abs. 2
E-Geldgesetz angeführten
Geschäftstätigkeiten ausgeführt
____________________________________________________________________
3. Das E-Geldinstitut hielt keine o o o o o
Beteiligungen an anderen
Unternehmen, welche andere als
operative oder sonstige mit dem
vom E-Geldinstitut ausgegebenen
elektronischen Geld verbundene
Aufgaben wahrnehmen
____________________________________________________________________
4. Das E-Geldinstitut hat die o o o o o
Kapitalanlagebeschränkungen des
§ 3 Abs. 1 bis 3 und 5
E-Geldgesetz beachtet
____________________________________________________________________
5. Das E-Geldinstitut verfügte über o o o o o
anrechenbare Eigenmittel in dem
gemäß § 4 E-Geldgesetz
erforderlichen Ausmaß
____________________________________________________________________
6. Das E-Geldinstitut hat seine o o o o o
Meldepflichten gemäß § 5 Abs. 1
E-Geldgesetz beachtet
____________________________________________________________________
11b. E-Geldgesetz (exklusive § 2 Abs. 2, § § 3 bis 5, § § 8 und 9
Abs. 1)
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Eine Verletzung von sonstigen o o o o o
Vorschriften des E-Geldgesetzes
wurde nicht festgestellt
____________________________________________________________________
12. Betriebliches Mitarbeitervorsorgegesetz - BMVG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Die MV-Kasse hat darauf o o o o o
geachtet, ausschließlich
Geschäftstätigkeiten im Sinne
des § 1 Abs. 1 Z 21 BWG (§ 19
Abs. 2 BMVG) auszuüben
____________________________________________________________________
2. Die MV-Kasse hat darauf o o o o o
geachtet, keine Hilfs- und
Nebentätigkeiten im Sinne von
§ 1 Abs. 3 BWG auszuüben (§ 3
Abs. 7 lit. c BWG)
____________________________________________________________________
3. Die MV-Kasse hielt keine o o o o o
Beteiligungen an anderen
Unternehmen, welche andere als
operative oder sonstige mit dem
Mitarbeitervorsorgekassen-
geschäft verbundene Aufgaben
wahrnehmen (§ 19 Abs. 3 BMVG)
____________________________________________________________________
4. Die Bestimmungen des § 20 Abs. 1 o o o o o
BMVG über die
Eigenmittelausstattung der
MV-Kasse wurden beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Bestimmungen des § 20 Abs. 2 o o o o o
letzter Satz BMVG über die
ordnungsgemäße Verwendung der
Rücklage wurden beachtet
____________________________________________________________________
6. Die Kapitalgarantie wurde durch o o o o o
eine ausreichend dotierte
Rücklage (§ 20 Abs. 2 BMVG) oder
vollständig durch ein
Kreditinstitut gemäß § 1 Abs. 1
oder § 9 Abs. 1 BWG (§ 20 Abs. 4
BMVG) abgesichert
____________________________________________________________________
7. Gewährte die MV-Kasse eine o o o o o
Zinsgarantie, so wurde diese
durch eine ausreichend dotierte
Rücklage (§ 20 Abs. 3 BMVG) oder
vollständig durch ein
Kreditinstitut gemäß § 1 Abs. 1
oder § 9 Abs. 1 BWG (§ 20 Abs. 4
BMVG) abgesichert
____________________________________________________________________
8. Sofern die Absicherung der o o o o o
Kapitalgarantie und/oder
Zinsgarantie vollständig durch
ein Kreditinstitut gemäß § 1
Abs. 1 oder § 9 Abs. 1 BWG
erfolgte, wurden die Kosten
dieser Absicherung nicht dem
einer Veranlagungsgemeinschaft
zugeordneten Vermögen angelastet
____________________________________________________________________
9. Wurde eine Kapitalgarantie o o o o o
und/oder Zinsgarantie
vollständig durch eine
befristete Garantie eines
Kreditinstitutes gemäß
§ 1 Abs. 1 oder § 9 Abs. 1 BWG
abgesichert, so war
gewährleistet, dass die
Bedingungen des § 20 Abs. 4 BMVG
beachtet wurden
____________________________________________________________________
10. Die Bestimmung des § 21 Abs. 1 o o o o o
BMVG hinsichtlich der
Zusammensetzung des
Aufsichtsrates wurde beachtet
____________________________________________________________________
11. Die Bestimmung des § 21 Abs. 3 o o o o o
BMVG hinsichtlich der
Aufsichtsratspflichtigkeit wurde
beachtet
____________________________________________________________________
12. Der Aufsichtsrat hat sich o o o o o
regelmäßig gemäß § 21 Abs. 5
BMVG informiert und mit dem
Vorstand über die
Veranlagungspolitik beraten
____________________________________________________________________
13. Die Erwerbsverbote gemäß § 23 o o o o o
BMVG wurden beachtet
____________________________________________________________________
14. Die Bestimmungen des § 24 BMVG o o o o o
über die Ausgestaltung der
Kapital- und Zinsgarantie wurden
beachtet
____________________________________________________________________
15. Die Bestimmungen des § 25 BMVG o o o o o
über die Ausgestaltung der
Konten und die Information der
Anwartschaftsberechtigten
wurden beachtet
____________________________________________________________________
16. Die Verwaltungskosten waren für o o o o o
sämtliche Beitragszahler der
MV-Kasse gleich und lagen in
einer Bandbreite zwischen 1 vH
und 3,5 vH der
Abfertigungsbeiträge (§ 26
Abs. 1 BMVG)
____________________________________________________________________
17. Bei Übertragungen von o o o o o
Altabfertigungsanwartschaften
wurde von der MV-Kasse kein
Kostenbeitrag einbehalten, der
1,5 vH des Übertragungswertes
bzw. 500 Euro je
Abfertigungsanwartschaft
überstieg (§ 26 Abs. 2 BMVG)
____________________________________________________________________
18. Für die Veranlagungen des o o o o o
Abfertigungsvermögens wurden
keine anderen als die in § 26
Abs. 3 Z 1 BMVG angeführten
Kosten verrechnet
____________________________________________________________________
19. Für die Veranlagungen des o o o o o
Abfertigungsvermögens wurde
keine höhere als die in § 26
Abs. 3 Z 2 BMVG höchst zulässige
Vergütung verrechnet
____________________________________________________________________
20. Die sonstigen Bestimmungen o o o o o
betreffend Verwaltungskosten
(§ 26 Abs. 4 und 5 BMVG) wurden
beachtet
____________________________________________________________________
21. Es wurde zumindest ein o o o o o
Kooperationsvertrag gemäß § 27
Abs. 1 BMVG abgeschlossen
____________________________________________________________________
22. Die Rahmenbedingungen des § 27 o o o o o
Abs. 2 BMVG wurden beachtet
____________________________________________________________________
23. Es wurde zumindest eine o o o o o
Veranlagungsgemeinschaft im
Sinne des § 28 Abs. 1 BMVG
eingerichtet
____________________________________________________________________
24. Wurden mehrere o o o o o
Veranlagungsgemeinschaften
gebildet, so wurden
diesbezüglich § 28 Abs. 2
BMVG und eine nach dieser
Bestimmung erlassenen Verordnung
der FMA beachtet
____________________________________________________________________
25. Die Veranlagungsbestimmungen für o o o o o
jede Veranlagungsgemeinschaft
wurden unter Beachtung des § 29
BMVG aufgestellt
____________________________________________________________________
26. Die Veranlagungsvorschriften des o o o o o
§ 30 BMVG wurden beachtet
____________________________________________________________________
27. Die Bewertungsregeln des § 31 o o o o o
BMVG wurden eingehalten
____________________________________________________________________
28. Die Bestimmungen über die o o o o o
Depotbank nach § 32 BMVG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
29. Die Zuweisung der o o o o o
Veranlagungsergebnisse erfolgte
unter Beachtung der Bestimmungen
des § 33 BMVG
____________________________________________________________________
30. Die Veranlagungsergebnisse o o o o o
wurden unter Beachtung des § 33
BMVG den Konten der
Anwartschaftsberechtigten
zugewiesen
____________________________________________________________________
31. Die Verfügungsbeschränkungen des o o o o o
§ 35 Abs. 1 BMVG wurden beachtet
____________________________________________________________________
32. Es wurde darauf geachtet, o o o o o
Kurssicherungsgeschäfte
ausschließlich als
Nebengeschäfte im Zusammenhang
mit Veranlagungen gemäß § 30
BMVG zu deren Absicherung zu
tätigen (§ 35 Abs. 2 BMVG)
____________________________________________________________________
33..Die MV-Kasse hat ihre o o o o o
aufsichtrechtlichen
Meldepflichten nach § 39 Abs. 1
und 4 BMVG beachtet
____________________________________________________________________
34. Die Vorschriften des § 40 BMVG o o o o o
über den Jahresabschluss und den
Rechenschaftsbericht wurden
beachtet
____________________________________________________________________
35. Die Ausweis- und o o o o o
Gliederungsvorschriften der
Anlagen zu § 40 BMVG wurden
beachtet.
____________________________________________________________________
36. Eine Verletzung der sonstigen o o o o o
Vorschriften des 2.Teils des
BMVG oder der auf Grund dieser
gesetzlichen Bestimmungen
erlassenen Verordnungen oder
Bescheide wurde nicht
festgestellt
____________________________________________________________________
13. Immobilien-Investmentfondsgesetz - ImmoInvFG
____________________________________________________________________
anwendbar o o
____________________________________________________________________
1. Es wurde auf den o o o o o
ausschließlichen Betrieb von
Immobilienfondsgeschäften und
damit im Zusammenhang stehenden
Geschäften nach § 2 Abs. 2
ImmoInvFG geachtet
____________________________________________________________________
2. Die besondere Rücklage wurde o o o o o
gemäß § 2 Abs. 6 ImmoInvFG
dotiert bzw. aufgelöst
____________________________________________________________________
3. Mindestens die Hälfte des o o o o o
eingezahlten Grundkapitals war
jederzeit mündelsicher angelegt
____________________________________________________________________
4. Die Unvereinbarkeitsbestimmungen o o o o o
des § 2 Abs. 9 ImmoInvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
5. Die Verfügungsbeschränkungen der o o o o o
§ § 4 und 5 ImmoInvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
6. Die Bestimmungen der § § 7 und 8 o o o o o
ImmoInvFG über die Ausgabe der
Anteilscheine und über die
Berechnung des Anteilswertes und
des Ausgabepreises sowie die
Veröffentlichungs- und
Prospektpflichten wurden
beachtet
____________________________________________________________________
7. Die Bestimmungen des § 9 Abs. 1 o o o o o
ImmoInvFG über die Eintragungen
im Grundbuch wurden beachtet
____________________________________________________________________
8. Die Bestimmungen über die o o o o o
Rechnungslegung und die
Veröffentlichung nach § 13
ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
9. Die Bestimmungen über die o o o o o
Gewinnverwendung nach § 14
ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
10. Die Bestimmungen über die Form o o o o o
der Veröffentlichung nach § 19
ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
11. Die Veranlagungsvorschriften o o o o o
des § 21 ImmoInvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
12. Die Bestimmungen über die o o o o o
Mindeststreuung nach § 22
ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
13. Die Bestimmungen über die o o o o o
Grundstücks-Gesellschaften nach
§ 23 ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
14. Die Voraussetzungen und Grenzen o o o o o
bei der Darlehensgewährung an
Grundstücks-Gesellschaften nach
§ 24 ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
15. Die monatlichen o o o o o
Vermögensaufstellungen der
Grundstücks-Gesellschaften
wurden bei der
Kapitalanlagegesellschaft für
Immobilien und der Depotbank
eingereicht und einmal jährlich
an Hand des Jahresabschlusses
der Grundstücks-Gesellschaft
geprüft
____________________________________________________________________
16. Sämtliche Vermögensgegenstände o o o o o
der Grundstücks-Gesellschaften
wurden nach § 25 Abs. 2
ImmoInvFG bewertet
____________________________________________________________________
17. Die Bestimmungen über die o o o o o
Einstellung der Werte der
Grundstücks-Gesellschaften nach
§ 25 Abs. 3 ImmoInvFG wurden
beachtet
____________________________________________________________________
18. Die Bestimmungen über die o o o o o
Bestellung von Sachverständigen
nach § 29 Abs. 1 ImmoInvFG,
insbesondere die
Ausschließungsgründe, wurden
beachtet
____________________________________________________________________
19. Die Bestimmungen über die o o o o o
Bewertung der Vermögenswerte
wurden beachtet
____________________________________________________________________
20. Die nach § 30 ImmoInvFG in den o o o o o
Fondsbestimmungen festgelegten
Anforderungen zur Risikomischung
wurden beachtet
____________________________________________________________________
21. Die Bestimmungen über die o o o o o
Liquidität nach § 32 ImmoInvFG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
22. Die Voraussetzungen und o o o o o
Beschränkungen für Geschäfte mit
derivativen Produkten nach § 33
ImmoInvFG wurden beachtet
____________________________________________________________________
23. Die Fondsbestimmungen nach § 34 o o o o o
ImmoInvFG wurden bei der
Verwaltung der Fonds beachtet
____________________________________________________________________
24. Die Bestimmungen über die o o o o o
Depotbank nach § 35 ImmoInvFG
wurden beachtet
____________________________________________________________________
Teil II
- 1. Erläuterungen und Darstellungen des Bankprüfers zu
- a) Gesetzesverletzungen und sonstigen Beanstandungen in Teil I
(bei Antworten: „nein“ oder „erläuterungsbedürftig“)
- b) Ausnahmen des Kreditinstitutes/der Zweigstelle eines Kreditinstitutes gemäß § 9 Abs. 1 BWG/der Zweigstelle eines Finanzinstitutes gemäß § 11 BWG/gemäß § 13 BWG von Bestimmungen der in Teil I angeführten Gesetze (bei Antwort: „nicht anwendbar“)
- 2. Wesentliche Feststellungen des Bankprüfers über Vorfälle oder
Tatsachen, für die entweder keine Fragestellung in Teil I vorgesehen ist oder die eine (eingehendere) Darstellung verlangen.
Teil III
Aufstellung über die Konsolidierung der Eigenmittel gemäß § 24
Abs. 5 BWG
A. Anwendung der Eigenmittelberechnung auf konsolidierter Basis
____________________________________________________________________
ja nein
____________________________________________________________________
1. Das Kreditinstitut ist übergeordnetes Institut o o
gemäß § 30 Abs. 1 BWG
____________________________________________________________________
2. Das Kreditinstitut ist gemäß § 30 Abs. 4 BWG o o
befreit
____________________________________________________________________
Falls Frage 2 mit „ja“ beantwortet wurde, ist anzugeben, wer
übergeordnetes Kreditinstitut ist:
____________________________________________________________________
Anzahl
____________________________________________________________________
3.. Zahl der übergeordneten Finanzholdinggesellschaften,
einschließlich jener, die am Kreditinstitut mit
zumindest 20% gemäß § 30 Abs. 1 Z 7 BWG beteiligt
sind
____________________________________________________________________
Falls Frage 3. mit einer Zahl größer als Null beantwortet wurde,
sind folgende Informationen in Abhängigkeit von der Anzahl anzugeben:
____________________________________________________________________
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 1 Finanzholdinggesellschaft 1
____________________________________________________________________
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 2 Finanzholdinggesellschaft 2
____________________________________________________________________
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 3 Finanzholdinggesellschaft 3
____________________________________________________________________
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 4 Finanzholdinggesellschaft 4
____________________________________________________________________
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 5 Finanzholdinggesellschaft 5
____________________________________________________________________
Falls Frage 3 mit einer Zahl größer Null beantwortet wurde, sind für jede Gruppe, an deren Spitze eine der gemeldeten Finanzholdinggesellschaften steht, in der Reihenfolge obiger Aufstellung jeweils folgende komprimierte Angaben zu tätigen:
- 1. konsolidierte Eigenmittel
- 2. konsolidiertes Eigenmittelerfordernis
- 3a. Eigenmittelüberschuss
- 3b. Eigenmittelfehlbetrag
- 4. konsolidierte Bilanzsumme
Falls Frage 1 mit „nein“ oder Frage 2 mit „ja“ beantwortet wurde, ist Teil III B und C nicht weiter auszufüllen.
B. Ermittlung der Eigenmitteldeckung auf konsolidierter Basis
____________________________________________________________________
1. Ermittlung der Bemessungsgrundlage Betrag in
gemäß § 22 Abs. 2 BWG Tsd. Euro
____________________________________________________________________
Summe der konsolidierten risikogewichteten Aktiva
____________________________________________________________________
+ Summe der konsolidierten und gewichteten
außerbilanzmäßigen Geschäfte
____________________________________________________________________
+ Summe der konsolidierten und gewichteten
besonderen außerbilanzmäßigen Finanzgeschäfte,
bewertet zum Marktbewertungsansatz
____________________________________________________________________
+ Summe der konsolidierten und gewichteten
besonderen außerbilanzmäßigen Finanzgeschäfte,
bewertet zum Ursprungsrisikoansatz
____________________________________________________________________
= Bemessungsgrundlage
____________________________________________________________________
2. Konsolidierte Eigenmittel
____________________________________________________________________
a) Kernkapital
Betrag in
Tsd. Euro
____________________________________________________________________
Eingezahltes Kapital
____________________________________________________________________
+ offene Rücklagen des übergeordneten
Kreditinstituts
____________________________________________________________________
+ Anteile anderer Gesellschafter
____________________________________________________________________
– Fehlkapital bei Personengesellschaften
____________________________________________________________________
+ passivseitige Konsolidierungsausgleichsposten
____________________________________________________________________
– aktivseitige Konsolidierungsausgleichsposten
____________________________________________________________________
+ positive Umrechnungsdifferenzen ausländischer
Währungen
____________________________________________________________________
– negative Umrechnungsdifferenzen ausländischer
Währungen
____________________________________________________________________
+ positiver Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von Kredit- und Finanzinstituten
____________________________________________________________________
– negativer Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von Kredit- und Finanzinstituten
____________________________________________________________________
+ positiver Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von sonstigen Unternehmen
____________________________________________________________________
– negativer Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von sonstigen Unternehmen
____________________________________________________________________
+ Fonds für allgemeine Bankrisiken
____________________________________________________________________
– immaterielle Vermögensgegenstände
____________________________________________________________________
– Bilanzverlust
____________________________________________________________________
= Kernkapital:
____________________________________________________________________
b) Ergänzende Eigenmittel (nach Berücksichtigung
sämtlicher Anrechnungsbeschränkungen des § 23 BWG)
____________________________________________________________________
+ stille Reserven (§ 57 Abs. 1 BWG)
____________________________________________________________________
+ Partizipationskapital mit
Dividendennachzahlungspflicht
____________________________________________________________________
+ Ergänzungskapital
____________________________________________________________________
+ Neubewertungsreserven
____________________________________________________________________
+ nachrangiges Kapital
____________________________________________________________________
+ Haftsummenzuschlag
____________________________________________________________________
= anrechenbare ergänzende Eigenmittel
____________________________________________________________________
Zwischensumme
____________________________________________________________________
– Abzüge bei Anteilsbesitz von mehr als 10%
____________________________________________________________________
– Abzüge bei Anteilsbesitz bis zu 10% (nach
Berücksichtigung des Freibetrages)
____________________________________________________________________
= anrechenbare Eigenmittel
____________________________________________________________________
+ umgewidmete ergänzende Eigenmittel
____________________________________________________________________
+ kurzfristiges nachrangiges Kapital
____________________________________________________________________
= Konsolidierte Eigenmittel
____________________________________________________________________
3. konsolidiertes Eigenmittelerfordernis Betrag in
Tsd. Euro
____________________________________________________________________
a) 8 vH der konsolidierten Bemessungsgrundlage nach
____________________________________________________________________
b) konsolidiertes Eigenmittelerfordernis nach § 29
Abs. 4 BWG
____________________________________________________________________
Zwischensumme
____________________________________________________________________
c) konsolidiertes Eigenmittelerfordernis für die
Währungsgesamtposition
____________________________________________________________________
d) konsolidiertes Eigenmittelerfordernis für das
Wertpapierhandelsbuch
____________________________________________________________________
= Konsolidiertes Eigenmittelerfordernis
____________________________________________________________________
4. Eigenmitteldeckung auf konsolidierter Basis Betrag in
Tsd. Euro
____________________________________________________________________
a) Eigenmittelüberschuss
____________________________________________________________________
b) Eigenmittelfehlbetrag
____________________________________________________________________
5. Konsolidiertes Kreditäquivalent der
außerbilanziellen Geschäfte
____________________________________________________________________
6. Konsolidiertes Kreditäquivalent der besonderen
außerbilanziellen Geschäfte
____________________________________________________________________
7. Konsolidierte Bilanzsumme der
Kreditinstitutsgruppe
____________________________________________________________________
C. Darstellung der in die Eigenmittelkonsolidierung einbezogenen
Unternehmen
____________________________________________________________________
1. Unternehmen der
Kreditinstitutsgruppe
____________________________________________________________________
a) Kreditinstitute Identnummer durchge- Im Konzern-
rechnete abschluss
Beteili- enthalten
gungsquote (ja/nein)
in Prozent
____________________________________________________________________
Name des Kreditinstituts <..>
____________________________________________________________________
Kreditinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
Teil der
Kreditinstitutsgruppe
sind:
____________________________________________________________________
Name des Kreditinstituts <..>
____________________________________________________________________
b) Finanzinstitute Identnummer durchge-
rechnete
Beteili-
gungsquote
in Prozent
____________________________________________________________________
Name des Finanzinstituts <..>
____________________________________________________________________
Finanzinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
Teil der
Kreditinstitutsgruppe sind:
____________________________________________________________________
Name des Finanzinstituts <..>
____________________________________________________________________
c) Sonstige Unternehmen. Es Identnummer durchge-
sind jene sonstigen rechnete
Unternehmen anzugeben, die Beteili-
zwar bei der gungsquote
Eigenmittelberechnung nicht in Prozent
konsolidierungspflichtig
sind, aus der einfacheren
technischen Durchführung
der Konsolidierung aber in
die Gruppe aufgenommen
wurden (z.B.
Holdinggesellschaften, die
keine Finanzinstitute sind)
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
____________________________________________________________________
Sonstige Unternehmen, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr in Begründung
die Kreditinstitutsgruppe
einbezogen werden
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
____________________________________________________________________
2. Unternehmen, die gemäß
quotenkonsolidiert werden
____________________________________________________________________
a) Kreditinstitute Identnummer durchge-
rechnete
Beteili-
gungsquote
in Prozent
____________________________________________________________________
Name des Kreditinstituts <..>
____________________________________________________________________
Kreditinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
quotenkonsolidiert werden:
____________________________________________________________________
Name des Kreditinstituts <..>
____________________________________________________________________
b) Finanzinstitute Identnummer durchge-
rechnete
Beteili-
gungsquote
in Prozent
____________________________________________________________________
Name des Finanzinstituts <..>
____________________________________________________________________
Finanzinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
quotenkonsolidiert werden:
____________________________________________________________________
Name des Finanzinstituts <..>
____________________________________________________________________
c) Sonstige Unternehmen. Es Identnummer durchge-
sind jene Unternehmen rechnete
anzugeben, die keine Beteili-
Kredit- oder gungsquote
Finanzinstitute sind, aus in Prozent
der einfacheren technischen
Durchführung der
Konsolidierung aber in die
Quotenkonsolidierung
einbezogen wurden (zB.
Holdinggesellschaften, die
keine Finanzinstitute sind)
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
____________________________________________________________________
Sonstige Unternehmen, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
quotenkonsolidiert werden:
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
____________________________________________________________________
3. Beteiligungen an Kredit- Identnummer Beteili- Positiver
und Finanzinstituten, die gungsquote oder
nach der Equity-Methode in Prozent negativer
bewertet werden Unter-
schieds-
betrag
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
(geordnet nach Kredit-
und Finanzinstituten)
____________________________________________________________________
4. Sonstige Unternehmen, die Identnummer Beteili- Positiver
nach der Equity-Methode gungsquote oder
bewertet werden (gemäß § 24 in Prozent negativer
Abs. 3 Z 3 BWG) Unter-
schieds-
betrag
____________________________________________________________________
Name des Unternehmens <..>
____________________________________________________________________
5. Angabe der zehn größten Identnummer Buchwert
Kreditinstitute der
Kreditinstitutsgruppe
(gemessen an der
Bilanzsumme), deren
Anteilsrechte und sonstige
Kapitalbestandteile von den
Eigenmitteln gemäß § 23
Abs. 13 Z 3 BWG abzuziehen
sind
____________________________________________________________________
Name des Kreditinstituts <..>
____________________________________________________________________
6. Angabe der zehn größten Identnummer Buchwert
Finanzinstitute der
Kreditinstitutsgruppe
(gemessen an der
Bilanzsumme), deren
Anteilsrechte und sonstige
Kapitalbestandteile von den
Eigenmitteln gemäß § 23
Abs. 13 Z 3 BWG abzuziehen
sind
____________________________________________________________________
Name des Finanzinstituts
____________________________________________________________________
7. Angabe der zehn größten Identnummer Buchwert
Versicherungsunternehmen,
Rückversicherungsunter-
nehmen und Versicherungs-
holdinggesellschaften
(gemessen an der
Bilanzsumme), deren
Anteilsrechte und
Kapitalbestandteile von den
Eigenmitteln gemäß § 23
Abs. 13 Z 4a BWG abzuziehen
sind
____________________________________________________________________
Name des
Versicherungsunternehmens,
Rückversicherungsunter-
nehmens oder der
Versicherungsholding-
gesellschaft
____________________________________________________________________
Teil IV
Teil IV ist nur für das Kreditinstitut, nicht aber für die Kreditinstitutsgruppe auszufüllen. Die Werte sind in Tausend Euro anzugeben.
_______________________________________________________
Berichts- Vorjahr
jahr (Bilanz-
(Bilanz- stichtag)
stichtag)
_______________________________________________________
1. Bilanzsumme
_______________________________________________________
2. Ungewichtete
außerbilanzmäßige Geschäfte
in Summe
_______________________________________________________
hievon mit
_______________________________________________________
a) hohem Risiko
_______________________________________________________
b) mittlerem Risiko
_______________________________________________________
c) unterdurchschnittlichem
Risiko
_______________________________________________________
d) geringem Risiko
_______________________________________________________
3. Personalstand ganzzahlig
gerundet (Anzahl der
Personen ohne karenzierte
Mitarbeiter,
Teilzeitbeschäftigte sind
mit Bruchteilen anzusetzen)
_______________________________________________________
4. Zahl der inländischen
Zweigstellen
_______________________________________________________
5. Sitz (Staat und Ort) der
ausländischen Zweigstellen
_______________________________________________________
6a. anrechenbare Eigenmittel
_______________________________________________________
6b. Eigenmittel (nach
Zurechnung des
kurzfristigen nachrangigen
Kapitals)
_______________________________________________________
7a. Eigenmittelüberschuss
_______________________________________________________
7b. Eigenmittelfehlbetrag
_______________________________________________________
8. Saldo der
Rücklagenbewegungen
_______________________________________________________
9. Stille Reserven (Pos. I.10
der Reservenmeldungs-
verordnung, BGBl.
Nr. 970/1994)
_______________________________________________________
10. Jahresgewinn/Jahresverlust
_______________________________________________________
11. Wertberichtigungen und
Rückstellungen für
Forderungen und
außerbilanzmäßige Geschäfte
_______________________________________________________
Stand am Jahresanfang
_______________________________________________________
– Verbrauch
_______________________________________________________
– Auflösung
_______________________________________________________
+ Neubildung
_______________________________________________________
= Stand am Jahresende
_______________________________________________________
Währung Höchster
Stand
im
Berichts-
jahr
_______________________________________________________
12. Betragsmäßige
Inanspruchnahme des § 26a
Abs. 4 BWG
_______________________________________________________
13. Auflistung der Länder, für
die auf Grund des
Länderrisikos
Risikovorsorgen gebildet
wurden (Bruttoforderungen,
vor Abzug von
Wertberichtigungen)
____________________________________________________________________
a) Länderweise Brutto- Risiko-
Obligodarstellung forderung vorsorge Nicht
(Berichtsjahr) garantierte
Forderung
____________________________________________________________________
Land
____________________________________________________________________
b) Gesamtsumme aller Länder, für Berichts- Vorjahr
die Wertberichtigungen jahr
gebildet wurden
_______________________________________________________
Bruttoforderungen
_______________________________________________________
Nicht garantierte Forderungen
_______________________________________________________
Risikovorsorgen insgesamt
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14. Gliederung der Kredite Berichts- Hievon Vorjahr Hievon
(Forderungen an jahr geprüft geprüft
Kreditinstitute, und Kunden,
Schuldverschreibungen und
andere festverzinsliche
Wertpapiere und gemäß § 22
Abs. 4 in Verbindung mit
gewichtete außerbilanzmäßige
Geschäfte in Risikokategorien in % in %
____________________________________________________________________
a) ohne erkennbares
Ausfallsrisiko
____________________________________________________________________
b) anmerkungsbedürftig (bedürfen
intensiver Beobachtung)
____________________________________________________________________
c) notleidend (mit Ausfällen ist
zu rechnen)
____________________________________________________________________
d) uneinbringlich
____________________________________________________________________
Summe lit. a bis d
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15. Zins- und ertragslose Aktiva Berichts- Vorjahr
jahr
_______________________________________________________
Forderungen an
Kreditinstitute
_______________________________________________________
Forderungen an Kunden
_______________________________________________________
Aktien und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere
_______________________________________________________
Beteiligungen (inklusive
Anteile an verbundenen
Unternehmen)
_______________________________________________________
Gesamtsumme aller zins- und
ertragslosen Aktiva
_______________________________________________________
Teil V
- 1. Erläuterungen zu den Bewertungsmethoden
- a) Erläuterungen zur etwaigen Umwertung von Wertpapieren
- b) Beträge der Pensions- und Abfertigungsrückstellungen sowie etwaiger Über- oder Unterdeckungen
- c) Betrag der Pauschalvorsorge für nicht erkennbare Kreditausfälle
- d) Andere Erläuterungen zur Bewertung
- 2. Beurteilung der Risiken aus Finanzinstrumenten (§ 2 Z35 BWG) und Rohstoffpositionen, soweit diese Risiken nicht durch das Eigenmittelerfordernis für das Wertpapier-Handelsbuch abgedeckt sind.
- 3. Beurteilung des Informations- und Controllingsystems sowie der internen Revision (§ 42 BWG) des Kreditinstituts
- 4. Erläuterungen zur Zulässigkeit und Richtigkeit der Netting-Vereinbarungen nach § 22 Abs. 6c BWG sowie zur Erfüllung der Bedingungen des § 22 Abs. 6b BWG für Netting-Vereinbarungen.
- 5. Erläuterungen über die Erfassung der Marktrisiken durch das Kreditinstitut bzw.
die Kreditinstitutsgruppe:
– Vorhandensein eines Wertpapier-Handelsbuchs
– Berechnung des Eigenmittelerfordernisses nach § 22b Abs. 2
BWG
– Anwendung der Laufzeitband- oder der Durationsmethode
– Anwendung interner Modelle
– Anzahl der Ausnahmen bei Rückvergleichen
– Kombination von Modellen und Standardverfahren
- 6. Bei Kreditinstituten, die § 22b Abs. 2 BWG nicht anwenden, eine Beurteilung
- a) der Kriterien für die Festlegung der qualifizierten Aktiva
- b) der Verfahren zur Ermittlung des Marktpreises gemäß § 22a
BWG
- c) des Modells der Bewertung von Optionen, insbesondere die Festlegung der Volatilitäten u. der sonstigen Parameter für
- d. Ermittlung des Delta-Faktors gemäß § 22e Abs. 3 BWG
- d) der Ermittlung der sonstigen, mit Optionen verbundenen Risiken gemäß § 22e Abs. 4 BWG
- 7. Das Volumen des konsolidierten Wertpapierhandelsbuches nach § 22c BWG
- 8. Bei Kreditinstituten, die § 245 HGB über befreiende Konzernabschlüsse anwenden, einen diesbezüglichen Vermerk.
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