Allgemeine Ausführungen

(Zutreffendes ankreuzen)

ja

nein

1.

Ist das Kreditinstitut Teil einer Kreditinstitutsgruppe gemäß § 30 BWG?

1a.

Wenn ja, gilt das Kreditinstitut als übergeordnetes Kreditinstitut gemäß § 30 Abs. 1 BWG?

1b.

Ist das Kreditinstitut einer Finanzholdinggesellschaft gemäß Art. 4 Nr. 20 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 , ABl. Nr. L 176 vom 27.06.2013 S. 1, zuletzt geändert durch die Verordnung (EU) 2016/1014 , ABl. Nr. L 171 vom 29.06.2016 S. 153, oder einer gemischten Finanzholdinggesellschaft gemäß Art. 4 Nr. 21 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nachgeordnet?

2.

Ist das Kreditinstitut Teil eines Kreditinstitute-Verbundes gemäß § 30a BWG?

2a.

Wenn ja, gilt das Kreditinstitut als Zentralorganisation gemäß § 30a Abs. 1 BWG?

3.

Ist das Kreditinstitut Teil eines institutsbezogenen Sicherungssystems gemäß Art. 113 Abs. 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ?

3a.

Wenn ja, ist das Kreditinstitut für die Erstellung einer konsolidierten oder aggregierten Bilanz gemäß Art. 113 Abs. 7 lit. e der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 verantwortlich?

3b.

Wenn 3a. ja, wurde eine konsolidierte Bilanz gemäß Art. 113 Abs. 7 lit. e der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 erstellt?

4.

Ist das Kreditinstitut Teil eines Liquiditätsverbundes gemäß § 27a BWG?

4a.

Wenn ja, gilt das Kreditinstitut als Zentralinstitut gemäß § 27a BWG?

5.

Übersteigt die Bilanzsumme des Kreditinstituts eine Milliarde Euro?

6.

Hat das Kreditinstitut übertragbare Wertpapiere ausgegeben, die zum Handel an einem geregelten Markt gemäß § 1 Abs. 2 Börsegesetz zugelassen sind?

1. Konsolidierung und Freistellungsvorschriften

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Konsolidierungsvorschriften gemäß § 30 und § 30a BWG einschließlich in Zusammenhang mit diesbezüglichen behördlichen Auflagen:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

1.1.

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Freistellungsvorschriften gemäß § 30b und § 30c BWG einschließlich in Zusammenhang mit diesbezüglichen behördlichen Auflagen:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

1.2.

2. Anforderungen an Zentralinstitute von institutsbezogenen Sicherungssystemen

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der konsolidierten Bilanz oder erweiterten Zusammenfassungsrechnung gemäß Art. 49 Abs. 3 lit. a sublit. iv der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 bei institutsbezogenen Sicherungssystemen, die Art. 49 Abs. 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 anwenden:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

2.1.

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Bericht gemäß Art. 113 Abs. 7 lit. e der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

2.2.

3. Eigenmittelanforderungen

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Eigenmittelvorschriften gemäß Art. 92 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

3.1.

4. Großkredite

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Großkreditvorschriften gemäß Art. 395 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

4.1.

5. Liquidität

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Liquiditätsanforderungen gemäß Art. 412 und 413 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

5.1.

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Vorschriften zum Liquiditätsverbund gemäß § 27a BWG:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

5.2.

6. Sorgfaltspflichten

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Sorgfaltspflichten gemäß § 39 BWG, einschließlich den Vorgaben der Verordnung gemäß § 39 Abs. 4 BWG:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

6.1.

7. Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Sorgfaltspflichten zur Bekämpfung von Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung gemäß den §§ 4 bis 17, 19 Abs. 2, 20 bis 24, 29 und 40 Abs. 1 des Finanzmarkt-Geldwäschegesetzes (FM-GwG), BGBl. I Nr. 118/2016, sowie gemäß § 41 BWG:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

7.1.

Anzahl der Verdachtsmeldungen:

7.2.

8. Interne Kapitaladäquanz

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den kreditinstitutseigenen Verfahren zur Bewertung der Eigenkapitalausstattung gemäß § 39a BWG:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

8.1.

9. Interne Revision

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den Vorschriften zur internen Revision gemäß § 42 BWG:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

9.1.

10. Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Risikogewichtung und dem Verbot qualifizierter Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors gemäß Art. 89, 90 und 91 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

10.1.

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Kreditrisiko einer Verbriefungsposition gemäß Art. 405 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

10.2.

11. Indikatoren des Sanierungsplans

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit den im Sanierungsplan bestimmten Indikatoren gemäß § 10 Abs. 1 und 2 des Sanierungs- und Abwicklungsgesetzes (BaSAG), BGBl. I Nr. 98/2014, und der Anzeigepflicht gemäß § 10 Abs. 4 BaSAG:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

11.1.

12. Handelsbuch

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Zuordnung von Positionen zum Handelsbuch sowie etwaigen Umbuchungen gemäß den internen Kriterien für die Einbeziehung in das Handelsbuch:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

12.1.

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit Teil 3 Titel 1 Kapitel 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Feststellungen in Zusammenhang mit den Kriterien für die Festlegung der qualifizierten Aktiva:

Gesetzesreferenz

12.2.

Feststellungen in Zusammenhang mit dem Verfahren zur Ermittlung des Marktpreises unter Berücksichtigung von Art. 105 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Gesetzesreferenz

12.3.

Feststellungen in Zusammenhang mit dem Ansatz zur Bewertung von Optionen, insbesondere der Festlegung der Volatilitäten und der sonstigen Parameter für die Ermittlung des Delta-Faktors gemäß Art. 377 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Gesetzesreferenz

12.4.

Feststellungen in Zusammenhang mit der Ermittlung der sonstigen, mit Optionen verbundenen Risiken nach Teil 3 Titel IV der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Gesetzesreferenz

12.5.

13. Mindesteigenmittelerfordernis für operationelles Risiko

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Einhaltung der Bedingungen gemäß Art. 320 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

13.1.

14. Wertpapieraufsichtsgesetz 2007 (WAG 2007)

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des 2. Hauptstücks „Organisatorische Anforderungen“ und des 3. Hauptstücks des WAG 2007:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

14.1.

15. Erfordernis von Abzügen bei institutsbezogenen Sicherungssystemen

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der Anforderungen gemäß Art. 49 Abs. 3 lit. a sublit. v der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

15.1.

16. Nettingvereinbarungen

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Zulässigkeit und Richtigkeit von Nettingvereinbarungen sowie der Erfüllung der Voraussetzungen gemäß Art. 296 Abs. 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 :

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

16.1.

17. Investmentfondsgesetz 2011 (InvFG 2011)

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der §§ 8 bis 35, 39 bis 45, 66 bis 92 sowie 128 bis 138 InvFG 2011:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

17.1.

18. Immobilien-Investmentfondsgesetz (ImmoInvFG)

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der §§ 2 bis 9 sowie 21 bis 36 ImmoInvFG:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

18.1.

19. Betriebliches Mitarbeiter- und Selbständigenvorsorgegesetz (BMSVG)

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung der §§ 18 bis 45a BMSVG:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

19.1.

19a. Einlagensicherung (ESAEG)

Prüfungshandlungen des Bankprüfers:

Prüfungsergebnis des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Qualität der Zahlungsverpflichtungen gemäß § 7 Abs. 1 Z 13 ESAEG:

Feststellungen:

Gesetzesreferenz

19a.1.

20. Konzessionierung (§ 4 und § 5 BWG)

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Konzessionierung des Kreditinstitutes (z. B. Übereinstimmung der erteilten Konzession mit dem Geschäftsmodell):

Gesetzesreferenz

20.1.

21. Eigentümerbestimmungen (§ 20, § 20a und § 20b BWG)

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit den gesetzlichen Eigentümerbestimmungen gemäß § 20, § 20a und § 20b BWG:

Gesetzesreferenz

21.1.

22. Besondere Umstände bei Krediten

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit Krediten, bei denen besondere Umstände hinsichtlich ihrer Höhe, der Art der Sicherstellung, der Bearbeitung oder einer Abweichung von den gewöhnlichen Geschäftsschwerpunkten des Kreditinstitutes vorliegen:

Gesetzesreferenz

22.1.

23. Beachtung von Sondergesetzen

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Sparkassengesetzes (SpG):

Gesetzesreferenz

23.1.

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Bausparkassengesetzes (BSpG):

Gesetzesreferenz

23.2.

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Depotgesetzes:

Gesetzesreferenz

23.3.

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung des Gesetzes betreffend fundierte Bankschuldverschreibungen (FBSchVG):

Gesetzesreferenz

23.4.

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Pfandbriefgesetz (PfandbriefG):

Gesetzesreferenz

23.5.

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Hypothekenbankgesetz (HypBG):

Gesetzesreferenz

23.6.

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem
E-Geldgesetz 2010:

Gesetzesreferenz

23.7.

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit dem Alternative Investmentfonds Manager-Gesetz (AIFMG):

Gesetzesreferenz

23.8.

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 , ABl. Nr. L 337 vom 23.12.2015 S. 1 in Verbindung mit dem SFT-Vollzugsgesetz, BGBl. I Nr. 73/2016:

Gesetzesreferenz

23.9.

24. Beachtung von sonstigen wesentlichen Rechtsvorschriften

Wahrnehmungen des Bankprüfers in Zusammenhang mit der Beachtung sonstiger Vorschriften des BWG, der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 und anderer für Kreditinstitute wesentlicher Rechtsvorschriften:

Gesetzesreferenz

24.1.

Name/Obligo/Sicherheiten

Angabe der Höhe des Verlustes

Angabe von Name und Höhe

1.

anrechenbare konsolidierte Eigenmittel

………………………..

2.

konsolidiertes (Mindest-)Eigenmittelerfordernis

………………………..

3.

Eigenmittelüberschuss

………………………..

4.

Eigenmittelfehlbetrag

………………………..

5.

konsolidierte Bilanzsumme

………………………..

Art des Einmaleffektes

Volumen in Tsd. Euro

GuV – wirksam gebucht in Tsd. Euro

generierte stille Lasten in Tsd. Euro

Abfrage Einzelabschluss (UGB)

Wertpapiere des Anlagevermögens

Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Umwidmungen

Buchgewinne aus Verkauf von Wertpapieren im Anlagevermögen

Buchverluste aus Verkauf von Wertpapieren im Anlagevermögen

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen

Buchgewinne aus Verkauf

Buchverluste aus Verkauf

Sonderausschüttungen

Außerplanmäßige Abschreibungen

Zuschreibungen

Grundstücke und Bauten des Anlagevermögens

Buchgewinne aus Verkauf

Buchverluste aus Verkauf

Außerplanmäßige Abschreibungen

Zuschreibungen

Sonstige Maßnahmen

(Gesellschafter-)Zuschüsse, die über die GuV geführt werden

Veränderungen Fonds für allgemeine Bankrisiken

Veränderung der Unterbewertung gemäß § 57 Abs. 1 BWG

sonstige Einmaleffekte (gewinnerhöhend)

sonstige Einmaleffekte (gewinnreduzierend)

Summe der Maßnahmen

Erläuterung der wesentlichen Einmaleffekte

Berichtsjahr

(Bilanzstichtag)

1.

Wertberichtigungen und Rückstellungen für Forderungen und außerbilanzmäßige Geschäfte gemäß Anhang I der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Risikokosten

Kreditgeschäft

andere

Veränderungsrechnung

Betrag

Betrag

Bilanzstichtag des Vorjahres

– Verbrauch

– Auflösung

+ Neubildung

= Endstand

Hiervon: Einzelwertberichtigungen

Direktabschreibungen

Eingänge aus abgeschriebenen Forderungen

2. Gliederung des Risikovolumens

Berichtsjahr

Ratingklasse

Gliederung der Kredite (Forderungen an Kreditinstitute und Kunden [jeweils der höhere Wert von Rahmen/Ausnützung], Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere und die gemäß Anhang I der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gewichteten außerbilanzmäßigen Geschäfte) in Risikokategorien

EWB

Sicherheiten

ohne erkennbares Ausfallsrisiko

anmerkungsbedürftig

notleidend

uneinbringlich

Summe

3.

Hedgefonds Exposure

Marktwerte

Buchwerte

3.1.

Investment-Exposure

3.1.1

Hiervon: Dach-Hedgefonds

3.1.2.

Hiervon: kapitalgarantiert

3.2.

Kredit-Exposure

3.2.1.

Hiervon: besichert

3.2.2.

Hiervon: unbesichert

Risiko

Säule I

Säule II

Eigenmittelerfordernis

(Säule I) per 31.12.20XX

Risikokapital gone concern (Säule II) –per 31.12.20XX

Risikokapital going concern (Säule II) per 31.12.20XX

Haltedauerannahme

Qualitative Beschreibung

1.Kreditrisiko

1.1. Kreditrisiko im engeren Sinn

1.2. Kreditkonzentrationsrisiko

1.3. Beteiligungsrisiko

1.4. Verbriefungsrisiko aus Investorpositionen

1.5. Risiko aus der Vergabe von Fremdwährungskrediten, soweit nicht unter 1.1. erfasst

2. Konzentrationsrisiko

3. Risikoarten des Handelsbuchs

4. Warenpositionsrisiko und Fremdwährungskredit-Risiko

4.1. Fremdwährungskredit-Risiko aus Beteiligungen

5. Operationelles Risiko

6. CVA-Risiko

7. Abwicklungsrisiko

8.Verbriefungsrisiko aus Originatorposition

9. Zinsrisiko im Bankbuch

10. Restrisiko aus kreditrisikomindernden Techniken

11. Risiken, die aus dem makroökonomischen Umfeld erwachsen

12. Sonstige Risikoarten sofern in den vorgehenden Punkten noch nicht berücksichtigt

12.1. Credit spread-Risiko im Bankbuch

13. Abzug von Diversifikationseffekten