Anlage 2

zu Artikel I, § 30

Formblatt A – Vermögensaufstellung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

AKTIVA

I. Guthaben und Kassenbestände auf Euro lautend

1. 1. Bargeld
2. 2. Guthaben bei Kreditinstituten
3. 3. Anteilscheine von Investmentfonds oder Immobilienfonds

II. Guthaben und Kassenbestände auf ausländische Währung lautend

1. 1. Bargeld
2. 2. Guthaben bei Kreditinstituten
3. 3. Anteilscheine von Investmentfonds oder Immobilienfonds

III. Darlehen und Kredite auf Euro lautend

1. 1. Darlehen und Kredite mit Haftung eines Mitgliedstaates
2. 2. Darlehen und Kredite mit Haftung eines Kreditinstitutes
3. 3. sonstige Darlehen und Kredite

IV. Darlehen und Kredite auf ausländische Währung lautend

1. 1. Darlehen und Kredite mit Haftung eines Mitgliedstaates
2. 2. Darlehen und Kredite mit Haftung eines Kreditinstitutes
3. 3. sonstige Darlehen und Kredite

V. Forderungswertpapiere auf Euro lautend

1. 1. an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Forderungswertpapiere
2. 2. an nicht geregelten Märkten gehandelte Forderungswertpapiere
3. 3. bis zur Endfälligkeit gehaltene Forderungswertpapiere
4. 4. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

VI. Forderungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend

1. 1. an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Forderungswertpapiere
2. 2. an nicht geregelten Märkten gehandelte Forderungswertpapiere
3. 3. bis zur Endfälligkeit gehaltene Forderungswertpapiere
4. 4. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

VII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, coporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf Euro lautend

1. 1. Aktien

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 2. aktienähnliche begebbare Wertpapiere

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 3. corporate bonds

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt davon investment grade corporate bonds
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

• davon investment grade corporate bonds

1. 4. sonstige Beteiligungswertpapiere

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 5. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

VIII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, corporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend

1. 1. Aktien

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 2. aktienähnliche begebbare Wertpapiere

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 3. corporate bonds

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt davon investment grade corporate bonds
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

• davon investment grade corporate bonds

1. 4. sonstige Beteiligungswertpapiere

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 5. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

IX. Immobilien im Inland

1. 1. Grundstücke und Gebäude
2. 2. Anteilscheine von Immobilienfonds
3. 3. Aktien oder Geschäftsanteile von Kapitalgesellschaften

X. Immobilien im Ausland

1. 1. Grundstücke und Gebäude
2. 2. Anteilscheine von Immobilienfonds
3. 3. Aktien oder Geschäftsanteile von Kapitalgesellschaften

XI. sonstige Vermögenswerte auf Euro lautend

1. 1. an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Vermögenswerte
2. 2. an nicht geregelten Märkten gehandelte Vermögenswerte
3. 3. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

XII. sonstige Vermögenswerte auf ausländische Währungen lautend

1. 1. an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Vermögenswerte
2. 2. an nicht geregelten Märkten gehandelte Vermögenswerte
3. 3. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

XIII. Forderungen

1. 1. für ausstehende Beiträge

1. a) laufende Beiträge
2. b) Beiträge aus einer Übertragung gemäß § 48

1. 2. für Zinsen

1. a) abgegrenzte Zinsen
2. b) Zinsforderungen aus einer Übertragung gemäß § 48

1. 3. gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
2. 4. gegenüber der Pensionskasse AG
3. 5. sonstige

XIV. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

XV. Sonstige Aktiva

PASSIVA

I. Deckungsrückstellung

1. 1. mit Mindestertragsgarantie

1. a) für Anwartschaften

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber

1. b) für laufende Leistungen

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber

1. 2. ohne Mindestertragsgarantie

1. a) für Anwartschaften

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers

1. b) für laufende Leistungen

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers

II. Schwankungsrückstellung

IIa. Schwankungsrückstellung gemäß § 49 Z 17

III. Verbindlichkeiten

1. 1. aus dem Ankauf von Vermögenswerten
2. 2. gegenüber Leistungsberechtigten
3. 3. gegenüber Arbeitgebern
4. 4. gegenüber Kreditinstituten
5. 5. gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
6. 6. gegenüber der Pensionskasse AG
7. 7. sonstige

IV. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

V. Sonstige Passiva

Formblatt B – Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

A. Veranlagungsergebnis

​

II.(Anm.: aufgehoben durch BGBl. I Nr. 8/2005)

​

B. Versicherungstechnisches Ergebnis

​

C. Ergebnisverwendung

​

​

1. I. Eckdaten der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
2. II. Erläuterungen zur Vermögensaufstellung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt A
3. III. Erläuterungen zur Ertragsrechnung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt B
4. IV. Erläuterungen zur Schwankungsrückstellung

1. 1. Art der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20 Abs. 2 Z 4
2. 2. Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung (als Vomhundertsatz und betragsmäßig)
3. 3. Dotierung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 3
4. 4. Auflösung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 5 oder 6

1. V. Erläuterungen zur Bewertung

1. 1. Allgemeines
2. 2. Berücksichtigung erkennbarer Risken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (§ 23 Abs. 2)

1. VI. Invaliditätsvorsorge
2. VII. Erläuterungen zur Führung der Pensionskonten
3. VIII. Erläuterungen zur Internen Kontrolle
4. IX. Anzahl der
5. – Anwartschaftsberechtigten
6. – Leistungsberechtigten
7. X. Bestätigung der Übereinstimmung der Pensionskassenverträge mit dem Pensionskassengesetz sowie mit § 3 Betriebspensionsgesetz
8. XI. Kurzbericht des Prüfaktuars
9. XII. Bestätigung des Abschlußprüfers

1. EG/EU: Art. 1, BGBl. I Nr. 8/2005; Art. 1, BGBl. I Nr. 81/2018

2. Fassung zuletzt geändert durch BGBl. I Nr. 59/2005

Schlagworte

Veranlagungsgemeinschaft, Bundeshaftung

Zuletzt aktualisiert am

05.07.2022

Gesetzesnummer

10007055

Dokumentnummer

NOR40065521