Anlage 2

Anlage 2

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zu Artikel I, § 30

Formblatt A - Vermögensaufstellung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

AKTIVA

I. Guthaben und Kassenbestände auf Euro lautend

1. 1. Bargeld
2. 2. Guthaben bei Kreditinstituten
3. 3. Anteilscheine von Investmentfonds oder Immobilienfonds

II. Guthaben und Kassenbestände auf ausländische Währung lautend

1. 1. Bargeld
2. 2. Guthaben bei Kreditinstituten
3. 3. Anteilscheine von Investmentfonds oder Immobilienfonds

III. Darlehen und Kredite auf Euro lautend

1. 1. Darlehen und Kredite mit Haftung eines Mitgliedstaates
2. 2. Darlehen und Kredite mit Haftung eines Kreditinstitutes
3. 3. sonstige Darlehen und Kredite

IV. Darlehen und Kredite auf ausländische Währung lautend

1. 1. Darlehen und Kredite mit Haftung eines Mitgliedstaates
2. 2. Darlehen und Kredite mit Haftung eines Kreditinstitutes
3. 3. sonstige Darlehen und Kredite

V. Forderungswertpapiere auf Euro lautend

1. 1. an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Forderungswertpapiere
2. 2. an nicht geregelten Märkten gehandelte Forderungswertpapiere
3. 3. bis zur Endfälligkeit gehaltene Forderungswertpapiere
4. 4. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

VI. Forderungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend

1. 1. an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Forderungswertpapiere
2. 2. an nicht geregelten Märkten gehandelte Forderungswertpapiere
3. 3. bis zur Endfälligkeit gehaltene Forderungswertpapiere
4. 4. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

VII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, coporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf Euro lautend

1. 1. Aktien

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 2. aktienähnliche begebbare Wertpapiere

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 3. corporate bonds

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 4. sonstige Beteiligungswertpapiere

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 5. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

VIII. Aktien, aktienähnliche begebbare Wertpapiere, corporate bonds und sonstige Beteiligungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend

1. 1. Aktien

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 2. aktienähnliche begebbare Wertpapiere

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 3. corporate bonds

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 4. sonstige Beteiligungswertpapiere

1. a) an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelt
2. b) an nicht geregelten Märkten gehandelt

1. 5. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

IX. Immobilien im Inland

1. 1. Grundstücke und Gebäude
2. 2. Anteilscheine von Immobilienfonds
3. 3. Aktien oder Geschäftsanteile von Kapitalgesellschaften

X. Immobilien im Ausland

1. 1. Grundstücke und Gebäude
2. 2. Anteilscheine von Immobilienfonds
3. 3. Aktien oder Geschäftsanteile von Kapitalgesellschaften

XI. sonstige Vermögenswerte auf Euro lautend

1. 1. an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Vermögenswerte
2. 2. an nicht geregelten Märkten gehandelte Vermögenswerte
3. 3. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

XII. sonstige Vermögenswerte auf ausländische Währungen lautend

1. 1. an Märkten gemäß § 25 Abs. 1 Z 5 lit. a bis c gehandelte Vermögenswerte
2. 2. an nicht geregelten Märkten gehandelte Vermögenswerte
3. 3. Anteilscheine von Kapitalanlagefonds

XIII. Forderungen

1. 1. für ausstehende Beiträge

1. a) laufende Beiträge
2. b) Beiträge aus einer Übertragung gemäß § 48

1. 2. für Zinsen

1. a) abgegrenzte Zinsen
2. b) Zinsforderungen aus einer Übertragung gemäß § 48

1. 3. gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
2. 4. gegenüber der Pensionskasse AG

• 5.sonstige

XIV. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

XV. Sonstige Aktiva

PASSIVA

I. Deckungsrückstellung

1. 1. mit Mindestertragsgarantie

1. a) für Anwartschaften

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber

1. b) für laufende Leistungen

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber

1. 2. ohne Mindestertragsgarantie

1. a) für Anwartschaften

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers

1. b) für laufende Leistungen

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers

II. Schwankungsrückstellung

IIa. Schwankungsrückstellung gemäß § 49 Z 17

III. Verbindlichkeiten

1. 1. aus dem Ankauf von Vermögenswerten
2. 2. gegenüber Leistungsberechtigten
3. 3. gegenüber Arbeitgebern
4. 4. gegenüber Kreditinstituten
5. 5. gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
6. 6. gegenüber der Pensionskasse AG
7. 7. sonstige

IV. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

V. Sonstige Passiva

Formblatt B - Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

A. Veranlagungsergebnis

I. Veranlagungserträge

Zinsenerträge aus Guthaben

und Ausleihungen + ............ Zinsenerträge gemäß § 48 + ............ Erträge aus

Schuldverschreibungen +- ........... Erträge aus sonstigen

Wertpapieren +- ........... Grundstückserträge (nach Abzug von Aufwendungen) +- ........... Sonstige laufende

Veranlagungserträge +- ........... Zinsenaufwendungen - ............ Verwaltungskosten der Veranlagung - ------------ +- -----------

--------------

II. (Anm.: aufgehoben durch BGBl. I Nr. 8/2005)

III. Veranlagungsüberschuß I +- -----------

IV. Übertrag in die

Ergebnisverwendung

(Pos. C. I.) +- -----------

--------------

0

B. Versicherungstechnisches

Ergebnis

I. Nettobeiträge

laufende Beiträge für

Anwartschaftsberechtigte + ............ Einmalbeiträge + ............ Beiträge gemäß § 5 Abs. 2 Z 2 BPG + ............ Beiträge gemäß § 17 PKG + ............ Beiträge gemäß § 41 PKG + ............

Beiträge gemäß § 48 PKG + ------------ + ------------

--------------

II. Einstellung der in den

Beiträgen enthaltenen

Schwankungsrückstellung in

die Schwankungsrückstellung - ------------

IIa. Zuschüsse aus dem

Pensionskassenvermögen zum

Ausgleich von Mindererfolgen

aus der Veranlagung (§ 2

Abs. 2 und 3 PKG)

III. Auszahlungen von Leistungen

Alterspensionen,

Hinterbliebenenpensionen

und Invaliditätspensionen - ............

Unverfallbarkeitsleistungen

und Abfindungen - ------------ - ------------

--------------

IV. Versicherungsergebnis

Versicherungsprämien - ............ +- ----------- Leistungen der Versicherer + ------------ V. Umbuchung der Deckungsrückstellung

Auflösung + ............

Dotierung - ------------ +- -----------

--------------

VI. Rechnungsmäßige

Zinsen (Pos. C IX.) + ------------

VII. Zuweisung an die

Deckungsrückstellung - ------------

VIII. Verminderung der

Deckungsrückstellung

Alterspensionen,

Hinterbliebenenpensionen und

Invaliditätspensionen + ............

Unverfallbarkeitsleistungen

und Abfindungen + ............

für ohne Leistung erloschene

Ansprüche + ............

für Übertragungen gemäß § 5

Abs. 2 BPG + ............

für Übertragungen gemäß

§ 17 PKG + ............

für Übertragungen gemäß § 41

PKG + ------------ + ------------

--------------

IX. Übertrag von

Arbeitgeberbeiträgen gemäß

§ 24 Abs. 7 PKG in die

Ergebnisverwendung

(Pos. C. VIII.) - ------------

--------------

X. Versicherungstechnisches

Ergebnis +- -----------

XI. Übertrag in die

Ergebnisverwendung

(Pos. C. III.) +- -----------

--------------

0

C. Ergebnisverwendung

I. Übertrag des

Veranlagungsüberschusses I

(Pos. A. IV.) +- -----------

II. Veränderung der

Schwankungsrückstellung aus

dem Veranlagungsergebnis

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 2 - ............

Auflösung gemäß § 24a Abs. 2 + ............

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 3 - ------------ +- -----------

--------------

III. Übertrag des

versicherungstechnischen

Ergebnisses (Pos. B. XI.) +- -----------

IV. Veränderung der

Schwankungsrückstellung aus

dem versicherungstechnischen

Ergebnis

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 4 - ............

Auflösung gemäß § 24a Abs. 4 + ------------ +- -----------

--------------

V. Auflösung von Überbeständen

der Schwankungsrückstellung

Auflösung gemäß § 24a Abs. 5 + ............

Auflösung gemäß § 24a Abs. 6 + ------------ + ------------

--------------

VI. Auflösung einer negativen

Schwankungsrückstellung

gemäß § 24a Abs. 7 - ------------

VIa. Auflösung einer negativen

Schwankungsrückstellung gemäß

§ 49 Z 17 PKG

VII. Aufwendungen für

die Ermittlung von - ............

Überweisungsbeträgen

beitragsfrei gestellte

Anwartschaften - ------------ - ------------

--------------

VIII. Arbeitgeberbeiträge gemäß

§ 24 Abs. 7 PKG (Pos. B. IX.) + ------------

IX. Rechnungsmäßige Zinsen laut

Pos. B. VI. - ------------

--------------

X. Verbleibendes Ergebnis der

Veranlagungs- und

Risikogemeinschaft +- -----------

XI. Verwendung des verbleibenden

Ergebnisses der Veranlagungs-

und Risikogemeinschaft

Einstellung in die

Deckungsrückstellung - ------------

Entnahme aus der

Deckungsrückstellung + ------------

Guthaben des Arbeitgebers - ------------

Nachschuß des Arbeitgebers + ------------

--------------

0

Formblatt C - Anhang zur Vermögensaufstellung und Ertragsrechnung

einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

I. Eckdaten der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

II. Erläuterungen zur Vermögensaufstellung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt A

III. Erläuterungen zur Ertragsrechnung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt B

IV. Erläuterungen zur Schwankungsrückstellung

1. 1. Art der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20 Abs. 2 Z 4
2. 2. Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung (als Vomhundertsatz und betragsmäßig)
3. 3. Dotierung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 3
4. 4. Auflösung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 5 oder 6

V. Erläuterungen zur Bewertung

1. 1. Allgemeines
2. 2. Berücksichtigung erkennbarer Risken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (§ 23 Abs. 2)

VI. Invaliditätsvorsorge

VII. Erläuterungen zur Führung der Pensionskonten

VIII. Erläuterungen zur Internen Kontrolle

IX. Anzahl der

1. - Anwartschaftsberechtigten
2. - Leistungsberechtigten

X. Bestätigung der Übereinstimmung der Pensionskassenverträge mit dem Pensionskassengesetz sowie mit § 3 Betriebspensionsgesetz

XI. Kurzbericht des Prüfaktuars

XII. Bestätigung des Abschlußprüfers

EG: Art. 1, BGBl. I Nr. 8/2005

Schlagworte

Veranlagungsgemeinschaft, Bundeshaftung

Zuletzt aktualisiert am

05.07.2022

Gesetzesnummer

10007055

Dokumentnummer

NOR40062648