Anlage 2

Anlage 2

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zu Artikel I, § 30

Formblatt A - Vermögensaufstellung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

AKTIVA

I. Bargeld und Guthaben auf Euro lautend

1. 1. Bargeld
2. 2. Guthaben bei Kreditinstituten

II. Bargeld und Guthaben auf ausländische Währungen lautend

1. 1. Bargeld
2. 2. Guthaben bei Kreditinstituten

III. Ausleihungen auf Euro lautend

1. 1. Ausleihungen an den Bund oder an die Länder, Ausleihungen mit Bundes- oder Landeshaftung
2. 2. Ausleihungen mit Haftung eines Kreditinstitutes
3. 3. Hypothekardarlehen
4. 4. Guthaben beim Arbeitgeber

IV. Ausleihungen auf ausländische Währungen lautend

1. 1. Ausleihungen an den Bund oder an die Länder, Ausleihungen mit Bundes- oder Landeshaftung
2. 2. Ausleihungen mit Haftung eines Kreditinstitutes
3. 3. Hypothekardarlehen
4. 4. Guthaben beim Arbeitgeber

V. Schuldverschreibungen auf Euro lautend

1. 1. Schuldverschreibungen
2. 2. Pfandbriefe, Kommunalschuldverschreibungen Fundierte Bankschuldverschreibungen, Kassenobligationen
3. 3. Commercial papers
4. 4. Anteile von Kapitalanlagefonds, die zu § 25 (1) Z 1 hinzuzurechnen sind
5. 5. Unterschiedsbetrag zum fortgeführten Anschaffungswert für bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere

VI. Schuldverschreibungen auf ausländische Währungen lautend

1. 1. Schuldverschreibungen
2. 2. Pfandbriefe, Kommunalschuldverschreibungen Fundierte Bankschuldverschreibungen, Kassenobligationen
3. 3. Commercial papers
4. 4. Anteile von Kapitalanlagefonds, die zu § 25 (1) Z 1 hinzuzurechnen sind
5. 5. Unterschiedsbetrag zum fortgeführten Anschaffungswert für bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere

VII. Sonstige Wertpapiere auf Euro lautend

1. 1. Aktien
2. 2. Partizipationskapital, Ergänzungskapital

• Genußscheine, Genußrechte

1. 3. Wandelschuldverschreibungen
2. 4. Wertpapiere über Optionsrechte
3. 4a. Veranlagungen gemäß § 25 Abs. 2 Z 12 lit. a
4. 5. Anteile von Kapitalanlagefonds, die zu § 25 (1) Z 2 hinzuzurechnen sind
5. 6. Unterschiedsbetrag zum fortgeführten Anschaffungswert für bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere

VIII. Sonstige Wertpapiere auf ausländische Währungen lautend

1. 1. Aktien
2. 2. Partizipationskapital, Ergänzungskapital

• Genußscheine, Genußrechte

1. 3. Wandelschuldverschreibungen
2. 4. Wertpapiere über Optionsrechte
3. 4a. Veranlagungen gemäß § 25 Abs. 2 Z 12 lit. a
4. 5. Anteile von Kapitalanlagefonds, die zu § 25 (1) Z 2 hinzuzurechnen sind
5. 6. Unterschiedsbetrag zum fortgeführten Anschaffungswert für bis zur Endfälligkeit gehaltene Wertpapiere

IX. Grundstücke und Gebäude im Inland

1. 1. Grundstücke und Gebäude
2. 2. Veranlagungen gemäß § 25 Abs. 5

X. Grundstücke und Gebäude im Ausland

1. 1. Grundstücke und Gebäude
2. 2. Veranlagungen gemäß § 25 Abs. 5

XI. Forderungen

1. 1. für ausstehende Beiträge

1. a) laufende Beiträge
2. b) Beiträge aus einer Übertragung gemäß § 48

1. 2. für Zinsen

1. a) abgegrenzte Zinsen
2. b) Zinsforderungen aus einer Übertragung gemäß § 48

1. 3. gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
2. 4. gegenüber der Pensionskasse AG
3. 5. sonstige

XII. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

XIII. Sonstige Aktiva

PASSIVA

I. Deckungsrückstellung

1. 1. mit Mindestertragsgarantie

1. a) für Anwartschaften

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber

1. b) für laufende Leistungen

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers und Übernahme der Verpflichtung gemäß § 2 Abs. 2 und 3 durch den Arbeitgeber

1. 2. ohne Mindestertragsgarantie

1. a) für Anwartschaften

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers

1. b) für laufende Leistungen

1. aa) Arbeitgeberanteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht
2. bb) Arbeitgeberanteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht
3. cc) Arbeitnehmeranteil ohne unbeschränkte Nachschusspflicht des Arbeitgebers
4. dd) Arbeitnehmeranteil mit unbeschränkter Nachschusspflicht des Arbeitgebers

II. Schwankungsrückstellung

III. Verbindlichkeiten

1. 1. aus dem Ankauf von Vermögenswerten
2. 2. gegenüber Leistungsberechtigten
3. 3. gegenüber Arbeitgebern
4. 4. gegenüber Kreditinstituten
5. 5. gegenüber einer anderen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
6. 6. gegenüber der Pensionskasse AG
7. 7. sonstige

IV. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

V. Sonstige Passiva

Formblatt B - Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

A. Veranlagungsergebnis

I. Veranlagungserträge

Zinsenerträge aus Guthaben

und Ausleihungen + ............ Zinsenerträge gemäß § 48 + ............ Erträge aus

Schuldverschreibungen +- ........... Erträge aus sonstigen

Wertpapieren +- ........... Grundstückserträge (nach Abzug von Aufwendungen) +- ........... Sonstige laufende

Veranlagungserträge +- ...........

Zinsenaufwendungen - ............

Verwaltungskosten der

Veranlagung - ------------ +- -----------

--------------

II. Zuschüsse aus dem

Pensionskassenvermögen zum

Ausgleich von Mindererfolgen

aus der Veranlagung

(§ 2 Abs. 2 PKG) + ------------

--------------

III. Veranlagungsüberschuß I +- -----------

IV. Übertrag in die

Ergebnisverwendung

(Pos. C. I.) +- -----------

--------------

0

B. Versicherungstechnisches

Ergebnis

I. Nettobeiträge

laufende Beiträge für

Anwartschaftsberechtigte + ............ Einmalbeiträge + ............ Beiträge gemäß § 5 Abs. 2 Z 2 BPG + ............ Beiträge gemäß § 17 PKG + ............ Beiträge gemäß § 41 PKG + ............

Beiträge gemäß § 48 PKG + ------------ + ------------

--------------

II. Einstellung der in den

Beiträgen enthaltenen

Schwankungsrückstellung in

die Schwankungsrückstellung - ------------

III. Auszahlungen von Leistungen

Alterspensionen,

Hinterbliebenenpensionen

und Invaliditätspensionen - ............

Unverfallbarkeitsleistungen

und Abfindungen - ------------ - ------------

--------------

IV. Versicherungsergebnis

Versicherungsprämien - ............ +- ----------- Leistungen der Versicherer + ------------ V. Umbuchung der Deckungsrückstellung

Auflösung + ............

Dotierung - ------------ +- -----------

--------------

VI. Rechnungsmäßige

Zinsen (Pos. C IX.) + ------------

VII. Zuweisung an die

Deckungsrückstellung - ------------

VIII. Verminderung der

Deckungsrückstellung

Alterspensionen,

Hinterbliebenenpensionen und

Invaliditätspensionen + ............

Unverfallbarkeitsleistungen

und Abfindungen + ............

für ohne Leistung erloschene

Ansprüche + ............

für Übertragungen gemäß § 5

Abs. 2 BPG + ............

für Übertragungen gemäß

§ 17 PKG + ............

für Übertragungen gemäß § 41

PKG + ------------ + ------------

--------------

IX. Übertrag von

Arbeitgeberbeiträgen gemäß

§ 24 Abs. 7 PKG in die

Ergebnisverwendung

(Pos. C. VIII.) - ------------

--------------

X. Versicherungstechnisches

Ergebnis +- -----------

XI. Übertrag in die

Ergebnisverwendung

(Pos. C. III.) +- -----------

--------------

0

C. Ergebnisverwendung

I. Übertrag des

Veranlagungsüberschusses I

(Pos. A. IV.) +- -----------

II. Veränderung der

Schwankungsrückstellung aus

dem Veranlagungsergebnis

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 2 - ............

Auflösung gemäß § 24a Abs. 2 + ............

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 3 - ------------ +- -----------

--------------

III. Übertrag des

versicherungstechnischen

Ergebnisses (Pos. B. XI.) +- -----------

IV. Veränderung der

Schwankungsrückstellung aus

dem versicherungstechnischen

Ergebnis

Zuweisung gemäß § 24a Abs. 4 - ............

Auflösung gemäß § 24a Abs. 4 + ------------ +- -----------

--------------

V. Auflösung von Überbeständen

der Schwankungsrückstellung

Auflösung gemäß § 24a Abs. 5 + ............

Auflösung gemäß § 24a Abs. 6 + ------------ + ------------

--------------

VI. Auflösung einer negativen

Schwankungsrückstellung

gemäß § 24a Abs. 7 - ------------

VII. Aufwendungen für

die Ermittlung von - ............

Überweisungsbeträgen

beitragsfrei gestellte

Anwartschaften - ------------ - ------------

--------------

VIII. Arbeitgeberbeiträge gemäß

§ 24 Abs. 7 PKG (Pos. B. IX.) + ------------

IX. Rechnungsmäßige Zinsen laut

Pos. B. VI. - ------------

--------------

X. Verbleibendes Ergebnis der

Veranlagungs- und

Risikogemeinschaft +- -----------

XI. Verwendung des verbleibenden

Ergebnisses der Veranlagungs-

und Risikogemeinschaft

Einstellung in die

Deckungsrückstellung - ------------

Entnahme aus der

Deckungsrückstellung + ------------

Guthaben des Arbeitgebers - ------------

Nachschuß des Arbeitgebers + ------------

--------------

0

Formblatt C - Anhang zur Vermögensaufstellung und Ertragsrechnung

einer Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

I. Eckdaten der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft

II. Erläuterungen zur Vermögensaufstellung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt A

III. Erläuterungen zur Ertragsrechnung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt B

IV. Erläuterungen zur Schwankungsrückstellung

1. 1. Art der Führung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20 Abs. 2 Z 4
2. 2. Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung (als Vomhundertsatz und betragsmäßig)
3. 3. Dotierung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 3
4. 4. Auflösung der Schwankungsrückstellung gemäß § 20a Abs. 5 oder 6

V. Erläuterungen zur Bewertung

1. 1. Allgemeines
2. 2. Berücksichtigung erkennbarer Risken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (§ 23 Abs. 2)

VI. Invaliditätsvorsorge

VII. Erläuterungen zur Führung der Pensionskonten

VIII. Erläuterungen zur Internen Kontrolle

IX. Anzahl der

1. - Anwartschaftsberechtigten
2. - Leistungsberechtigten

X. Bestätigung der Übereinstimmung der Pensionskassenverträge mit dem Pensionskassengesetz sowie mit § 3 Betriebspensionsgesetz

XI. Kurzbericht des Prüfaktuars

XII. Bestätigung des Abschlußprüfers

EG: Art. 1, BGBl. I Nr. 8/2005

Schlagworte

Veranlagungsgemeinschaft, Bundeshaftung

Zuletzt aktualisiert am

05.07.2022

Gesetzesnummer

10007055

Dokumentnummer

NOR40062647