Essenzieller Teil der Sorgfaltspflichten in der Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung ist die Prüfung der Herkunft der Mittel: Woher stammen die Gelder des Kunden? Auch mit der neuen AML-VO, (FN ) die ab dem 10. 7. 2027 für Verpflichtete gilt, bleibt die Bedeutung dieses Bereichs überaus hoch. In der Praxis stellen sich dabei immer wieder Herausforderungen für die Verpflichteten. (FN ) Die folgende Checkliste gibt einen Überblick über den Ablauf sowie die Prüfschritte und stellt die Best Practice anhand praxisrelevanter Beispiele dar.
