4.11 Die Vorgehensweise der Geldwäscher

Jeder Finanzplatz birgt in sich das Risiko, für Geldwäscherei missbraucht zu werden. Darunter versteht man das Verschleiern des illegalen Ursprungs von Erträgen aus kri

minellen Aktivitäten. Geldwäscherei geschieht nach einem klassischen Modell³³⁷³³⁷Nach dem Vorbild der US-Zollbehörde hat sich das in der Folge dargestellte Phasenmodell ergeben. in drei Stufen:³³⁸³³⁸Die angewandten Methoden der Geldwäsche sind vielfältig und komplex. Sie erfolgen in der Regel grenzüberschreitend, wodurch die Rückverfolgung zum illegalen Ursprung schwierig sein kann. Geldwäschefälle können in verschiedenen Formen auftreten: Das Waschen kann durch direkten Ein- und Verkauf (durch reine Bargeschäfte, Kompensationsgeschäfte), aber auch über verschiedenste Finanzinstrumente, beispielsweise Derivate, erfolgen.