SolvaV – Solvabilitätsverordnung

SolvaV § 0

Solvabilitätsverordnung

Kurztitel

Solvabilitätsverordnung

Kundmachungsorgan

BGBl. II Nr. 374/2006 zuletzt geändert durch BGBl. II Nr. 253/2007

Inkrafttretensdatum

27.09.2007

Außerkrafttretensdatum

30.12.2011

Langtitel

Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Solvabilität von Kreditinstituten (Solvabilitätsverordnung – SolvaV)

StF: BGBl. II Nr. 374/2006 [CELEX-Nr.: 32006L0048 , 32006L0049 ]

Änderung

BGBl. II Nr. 253/2007 [CELEX-Nr.: 32006L0049 , 32007L0018 ]

BGBl. II Nr. 335/2010

BGBl. II Nr. 272/2011

Präambel/Promulgationsklausel

Aufgrund der § 21d Abs. 6, § 21f Abs. 4, § 22 Abs. 7, § 22a Abs. 5 Z 5, § 22a Abs. 7, § 22b Abs. 10 und 11, § 22d Abs. 5, § 22e Abs. 5 und 6, § 22f Abs. 2, § 22g Abs. 9, § 22h Abs. 7, § 22j Abs. 2, § 22k Abs. 4 und 9, § 22l Abs. 4, § 22n Abs. 5, § 22o Abs. 5 und § 22p Abs. 5 des Bankwesengesetzes – BWG –, BGBl. Nr. 532/1993, zuletzt geändert durch das Bundesgesetz BGBl. I Nr. 141/2006, wird mit Zustimmung des Bundesministers für Finanzen verordnet:

Inhaltsverzeichnis

1. Teil: Allgemeine Bestimmungen

§ 1	Zweck
§ 2	Begriffsbestimmungen

2. Teil: Kreditrisiko

1. Hauptstück: Kreditrisiko-Standardansatz

1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmung

§ 3	Allgemeine Bestimmung

2. Abschnitt: Gewichte

§ 4	Forderungen an Zentralstaaten oder Zentralbanken
§ 5	Forderungen an regionale Gebietskörperschaften und gesetzlich anerkannte Religionsgemeinschaften
§ 6	Forderungen an öffentliche Stellen, Verwaltungseinrichtungen und Unternehmen ohne Erwerbscharakter
§ 7	Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken
§ 8	Forderungen an internationale Organisationen
§ 9	Forderungen an Institute
§ 10	Gewichtszuordnung bei Forderungen an Institute
§ 11	Forderungen an Unternehmen
§ 12	Retail-Forderungen
§ 13	Durch Immobilien besicherte Forderungen
§ 14	Wohnhypothekarkredite
§ 15	Gewerbliche Hypothekarkredite
§ 16	Überfällige Forderungen
§ 17	Forderungen mit hohem Risiko
§ 18	Forderungen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen
§ 19	Zusätzliche Anforderungen bei mit Immobilien gedeckten Schuldverschreibungen
§ 20	Gewichtung von Forderungen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen
§ 21	Kurzfristige Forderungen an Kreditinstitute und Unternehmen
§ 22	Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen
§ 23	Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen mit Rating
§ 24	Durchschnittliches Gewicht bei Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen
§ 25	Sonstige Positionen
§ 26	Treuhandvermögen und Schuldverschreibungen aus eigener Emission
§ 27	Forderungsverkäufe, Rückkaufsvereinbarungen und Outright-Terminkäufe
§ 28	Kreditabsicherungen für einen Forderungskorb

3. Abschnitt: Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen

§ 29	Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen
§ 30	Allgemeine Nutzungsbestimmungen
§ 31	Verwendung mehrerer Ratings
§ 32	Emittenten- und Emissionsratings
§ 33	Kurzfrist-Ratings für Forderungen
§ 34	Kurzfrist-Ratings für Fazilitäten
§ 35	Forderungen in der Landeswährung und in ausländischer Währung

2. Hauptstück: Auf internen Ratings basierender Ansatz

1. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen

§ 36	Allgemeine Bestimmung

2. Abschnitt: Mindestanforderungen

§ 37	Ratingsysteme
§ 38	Aufbau der Ratingsysteme
§ 39	Zuordnung von Forderungen
§ 40	Integrität des Zuordnungsprozesses
§ 41	Verwendung von Modellen
§ 42	Dokumentation von Ratingsystemen
§ 43	Erworbene Modelle
§ 44	Datenverwaltung
§ 45	Krisentests
§ 46	Ausfallsqualifikation des Schuldners
§ 47	Allgemeine Anforderungen an eigene Schätzungen
§ 48	Anforderungen an PD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 49	Anforderungen an PD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 50	Anforderungen für eigene LGD-Schätzungen
§ 51	Anforderungen an LGD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 52	Anforderungen an LGD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 53	Anforderungen für die Schätzung von Umrechnungsfaktoren
§ 54	Anforderungen an Schätzungen der Umrechnungsfaktoren für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 55	Anforderungen an Schätzungen der Umrechnungsfaktoren für Retail-Forderungen
§ 56	Anforderungen an die Berücksichtigung von persönlichen Sicherheiten in der Parameterschätzung
§ 57	Zusätzliche Anforderungen an die Schätzung der Wirkung von Kreditderivaten
§ 58	Anforderungen an angekaufte Forderungen
§ 59	Validierung der internen Schätzungen
§ 60	Quantitative Anforderungen bei internen Modellen für Beteiligungspositionen
§ 61	Qualitative Anforderungen bei internen Modellen für Beteiligungspositionen
§ 62	Validierung und Dokumentation interner Modelle für Beteiligungspositionen
§ 63	Verantwortung der Geschäftsleiter und Anforderungen an die Kreditrisikokontrolle
§ 64	Aufgaben der internen Revision

3. Abschnitt: Bestimmung des Forderungswerts:

§ 65	Bestimmung des Forderungswerts
§ 66	Forderungswert von Beteiligungspositionen
§ 67	Forderungswert sonstiger Aktiva

4. Abschnitt: Die Risikoparameter PD, LGD und M

§ 68	PD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 69	LGD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 70	Restlaufzeit für Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 71	PD- und LGD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 72	Beteiligungspositionen nach der PD/LGD-Methode

5. Abschnitt: Gewichteter Forderungsbetrag und erwarteter Verlustbetrag

§ 73	Gewichteter Forderungsbetrag und erwarteter Verlustbetrag
§ 74	Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 75	Retail-Forderungen
§ 76	Ausgefallene Forderungen
§ 77	Beteiligungspositionen
§ 78	Sonstige Aktiva
§ 79	Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen
§ 80	Verwässerungsrisiko
§ 81	Erwartete Verlustbeträge
§ 82	Behandlung von erwarteten Verlustbeträgen

3. Hauptstück: Kreditrisikominderung

1. Abschnitt: Besicherungen

§ 83	Besicherungen
§ 84	Netting von Bilanzpositionen
§ 85	Netting-Rahmenvereinbarungen, die Pensionsgeschäfte, Wertpapier- und Warenleihgeschäfte und andere Kapitalmarkttransaktionen betreffen
§ 86	Methodenabhängige Anerkennungsfähigkeit von dinglichen Sicherheiten
§ 87	Finanzielle Sicherheiten
§ 88	Schuldverschreibungen von Instituten ohne Rating
§ 89	Investmentfondsanteile
§ 90	Zusätzliche finanzielle Sicherheiten bei Verwendung der umfassenden Methode
§ 91	Zusätzliche Anerkennungsfähigkeit für die Berechnungen nach dem auf internen Ratings basierenden Ansatz
§ 92	Immobiliensicherheiten
§ 93	Forderungen
§ 94	Sonstige Sachsicherheiten
§ 95	Andere Arten von Besicherungen
§ 96	Sicherungsgeber
§ 97	Double Default
§ 98	Kreditderivate
§ 99	Interne Sicherungsgeschäfte

2. Abschnitt: Mindestanforderungen

§ 100	Netting
§ 101	Netting-Rahmenvereinbarungen
§ 102	Finanzielle Sicherheiten
§ 103	Immobiliensicherheiten
§ 104	Bewertung der Immobiliensicherheit
§ 105	Forderungen
§ 106	Wert der Forderungen
§ 107	Sonstige Sachsicherheiten
§ 108	Wert der sonstigen Sachsicherheiten
§ 109	Andere Arten von Besicherungen
§ 110	Leasing
§ 111	Anforderungen an alle persönlichen Sicherheiten
§ 112	Operationelle Anforderungen
§ 113	Rückbürgschaften von Staaten und anderen öffentlichen Stellen
§ 114	Zusätzliche Anforderungen für persönliche Sicherheiten, die keine Kreditderivate sind
§ 115	Zum Zweck der Kreditrisikominderung verwendbare Bürgschaftsprogramme
§ 116	Zusätzliche Anforderungen für Kreditderivate
§ 117	Inkongruenzen
§ 118	Double Default

3. Abschnitt: Effekt der Kreditrisikominderung

§ 119	Allgemeines
§ 120	Barmittel, Wertpapiere und Waren im Rahmen eines Pensionsgeschäfts, Wertpapier- oder Warenleihgeschäfts
§ 121	Credit Linked Notes
§ 122	Netting von Bilanzpositionen
§ 123	Netting-Rahmenvereinbarungen, die Pensionsgeschäfte, Wertpapier- und Warenleihgeschäfte oder andere Kapitalmarkttransaktionen betreffen
§ 124	Nettoposition von Waren und Wertpapieren
§ 125	Volatilitätsanpassung
§ 126	Volatilitätsanpassung für das Wechselkursrisiko
§ 127	Angepasster Forderungswert
§ 128	Internes Modell
§ 129	Finanzielle Sicherheiten
§ 130	Einfache Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten
§ 131	Umfassende Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten
§ 132	Volatilitätsanpassung des Werts der finanziellen Sicherheit
§ 133	Heraufskalierung der Volatilitätsanpassung
§ 134	Standardisierte Volatilitätsanpassung
§ 135	Auf eigenen Schätzungen beruhende Volatilitätsanpassungen
§ 136	Quantitative Anforderungen an eigene Volatilitätsanpassungen
§ 137	Qualitative Anforderungen an eigene Volatilitätsanpassungen
§ 138	Verzicht auf eine Volatilitätsanpassung
§ 139	Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge bei finanziellen Sicherheiten
§ 140	Sonstige im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes zum Zweck der Kreditrisikominderung verwendbare Besicherungen
§ 141	Alternative Bewertung von Wohnimmobiliensicherheiten
§ 142	Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge bei gemischten Sicherheitenpools
§ 143	Einlagen bei Drittinstituten
§ 144	Verpfändete Lebensversicherungen
§ 145	Sicherheiten gemäß § 95 Z 3
§ 146	Bewertung von persönlichen Sicherheiten
§ 147	Persönliche Sicherheiten in anderer Währung
§ 148	Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge bei Verbriefungstransaktionen
§ 149	Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge im Kreditrisiko-Standardansatz
§ 150	Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge im auf internen Ratings basierenden Ansatz
§ 151	Laufzeitinkongruenzen
§ 152	Laufzeitinkongruenzen bei finanziellen Sicherheiten
§ 153	Laufzeitinkongruenzen bei persönlicher Sicherheitsleistung
§ 154	Absicherung für Forderungskörbe
§ 155	Kombinierte Kreditrisikominderung beim Standardansatz

4. Hauptstück: Verbriefungspositionen

1. Abschnitt: Berechnung der gewichteten Forderungsbeträge und erwarteten Verlustbeträge

§ 156	Effektive Übertragung von Forderungen im Rahmen einer traditionellen Verbriefung
§ 157	Effektive Übertragung des Kreditrisikos im Rahmen einer synthetischen Verbriefung
§ 158	Ermittlung des gewichteten Forderungsbetrages von synthetisch verbrieften Forderungsportfolios gemäß § 22d Abs. 2 BWG
§ 159	Behandlung der Laufzeitinkongruenzen bei synthetischen Verbriefungen
§ 160	Ermittlung des gewichteten Forderungsbetrages – Allgemeine Grundsätze
§ 161	Ermittlung der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des Kreditrisiko-Standardansatzes
§ 162	Behandlung von Verbriefungspositionen in einer Second-Loss-Tranche oder in einer besser gestellten Tranche in einem ABCP-Programm im Rahmen des Standardansatzes
§ 163	Behandlung von Liquiditätsfazilitäten ohne Rating im Rahmen des Standardansatzes
§ 164	Reduzierung der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des Standardansatzes
§ 165	Berechnung des gewichteten Forderungsbetrags im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 166	Ratingbasierter Ansatz
§ 167	Verwendung abgeleiteter Ratings im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 168	Interner Bemessungsansatz für Positionen in ABCP-Programmen im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 169	Aufsichtlicher Formelansatz
§ 170	Liquiditätsfazilitäten im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 171	Anerkennung der Kreditrisikominderung auf Verbriefungspositionen im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 172	Berechnung des Mindesteigenmittelerfordernisses für Verbriefungspositionen mit Kreditrisikominderung im ratingbasierten Ansatz
§ 173	Berechnung des Mindesteigenmittelerfordernisses für Verbriefungspositionen mit Kreditrisikominderung im aufsichtlichen Formelansatz
§ 174	Reduktion der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 175	Berechnung der zusätzlichen gewichteten Forderungsbeträge von Verbriefungspositionen revolvierender Forderungen mit vorzeitiger Tilgungsklausel im Kreditrisiko-Standardansatz
§ 176	Berechnung der zusätzlichen gewichteten Forderungsbeträge von Verbriefungs-positionen revolvierender Forderungen mit vorzeitiger Tilgungsklausel im auf internen Ratings basierenden Ansatz
§ 177	Verbriefungen mit Klausel über die vorzeitige Rückzahlung, denen nicht zweckgebundene, fristlos und vorbehaltlos kündbare Retail-Kreditrahmen zugrunde liegen
§ 178	Umrechnungsfaktor für andere Verbriefungen mit Klausel über die vorzeitige Rückzahlung
§ 179	Maximales Mindesteigenmittelerfordernis für Verbriefungspositionen revolvierender Forderungen

2. Abschnitt: Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen

§ 180	Anforderungen an Ratings
§ 181	Verwendung von Ratings

3. Teil: Operationelles Risiko

1. Hauptstück: Basisindikatoransatz

§ 182	Mindesteigenmittelerfordernis
§ 183	Maßgeblicher Indikator
§ 184	Grundlage des maßgeblichen Indikators

2. Hauptstück: Standardansatz

§ 185	Mindesteigenmittelerfordernis
§ 186	Geschäftsfelder
§ 187	Grundsätze für die Zuordnung der Geschäftsfelder

3. Hauptstück: Fortgeschrittener Messansatz

§ 188	Fortgeschrittener Messansatz
§ 189	Quantitative Anforderungen
§ 190	Interne Daten
§ 191	Externe Daten
§ 192	Szenario-Analyse
§ 193	Geschäftsumfeld und interne Kontrollfaktoren
§ 194	Anrechnung von Versicherungen und anderer Risikomindernder Techniken

4. Teil: Risikoarten gemäß § 22o Abs. 2 BWG

1. Hauptstück: Handelsbuch

1. Abschnitt: Allgemeines

§ 195	Handelsabsicht
§ 196	Zuordnung zum Handelsbuch
§ 197	Interne Sicherungsgeschäfte

2. Abschnitt: Bewertungsmethoden

§ 198	Bewertung zu Marktpreisen
§ 199	Bewertung zu Modellpreisen
§ 200	Unabhängige Preisüberprüfung
§ 201	Bewertungsanpassungen oder Reserven
§ 202	Systeme und Kontrollen

3. Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen zum Positionsrisiko

§ 203	Aufrechnung von Positionen und Währungsumrechnung
§ 204	Behandlung von Derivaten
§ 205	Positionsrisiko von Pensionsgeschäften und Wertpapierleihen

4. Abschnitt: Besondere Bestimmungen zum Positionsrisiko

§ 206	Allgemeines und spezifisches Positionsrisiko
§ 207	Spezifisches Positionsrisiko in zinsbezogenen Instrumenten
§ 208	Allgemeines Positionsrisiko in zinsbezogenen Instrumenten
§ 209	Spezifisches und allgemeines Positionsrisiko in Substanzwerten
§ 210	Allgemeines und spezifisches Positionsrisiko in Aktienindex-Terminkontrakten
§ 211	Investmentfondsanteile im Handelsbuch
§ 212	Spezifisches Positionsrisiko von durch Kreditderivate abgesicherten Handelsbuchpositionen
§ 213	Übernahmegarantien
§ 214	Abwicklungsrisiko
§ 215	Vorleistungen
§ 216	Kontrahentenausfallrisiko
§ 217	Erwartete Verlustbeträge bei Kontrahentenausfallrisiko

2. Hauptstück: Optionsrisiko

§ 218	Allgemeines
§ 219	Gammarisiko
§ 220	Vegarisiko
§ 221	Szenario-Matrix-Methode

3. Hauptstück: Warenpositions- und Fremdwährungsrisiko

§ 222	Mindesteigenmittelerfordernis für das Warenpositionsrisiko
§ 223	Mindesteigenmittelerfordernis für das Fremdwährungsrisiko

4. Hauptstück: Modelle der Marktrisikobegrenzung

§ 224	Allgemeines
§ 225	Qualitative Standards
§ 226	Marktrisikofaktoren
§ 227	Quantitative Standards
§ 228	Methoden für die Durchführung von Rückvergleichen
§ 229	Methoden für die Festlegung des Multiplikators
§ 230	Methoden für die Durchführung von Krisentests
§ 231	Kombination von Modellen und Standardverfahren
§ 232	Kriterien zur Zulassung von Modellen zur Berechnung des Mindesteigenmittelerfordernisses für das spezifische Positionsrisiko und des zusätzlichen Ausfallsrisikos

5. Teil: Kontrahentenausfallrisiko von Derivaten, Pensionsgeschäften, Wertpapier- und Warenleihgeschäften, Geschäften mit langer Abwicklungsfrist und Lombardgeschäften

1. Hauptstück: Anwendungsspezifikation

§ 233

Anwendungsspezifikation

2. Hauptstück: Marktbewertungsmethode

§ 234

Marktbewertungsmethode

3. Hauptstück: Ursprungsrisikomethode

§ 235

Ursprungsrisikomethode

4. Hauptstück: Standardmethode

§ 236	Standardmethode
§ 237	Zahlungskomponente
§ 238	Zuordnung zu Risikopositionen
§ 239	Höhe der Risikoposition
§ 240	Hedging-Satz
§ 241	Multiplikator für das Kontrahentenausfallrisiko
§ 242	Forderungswert
§ 243	Interne Verfahren

5. Hauptstück: Internes Modell

§ 244	Internes Modell
§ 245	Forderungswert
§ 246	Eigene Schätzungen des Skalierungsfaktors
§ 247	Korrelation von Markt- und Kreditrisikofaktoren
§ 248	Netting-Satz mit Nachschussvereinbarung
§ 249	Organisationseinheit zur Kontrahentenausfallrisikosteuerung
§ 250	Kontrahentenausfallrisikosteuerung
§ 251	Krisentests
§ 252	Interne Revision
§ 253	Einbindung des Modells in das Risikomanagementsystem
§ 254	Stabilität des Modells
§ 255	Modellvalidierung

6. Hauptstück: Vertragliches Netting

§ 256	Vertragliches Netting
§ 257	Arten von Netting-Vereinbarungen und Bedingungen für die Anwendung
§ 258	Berücksichtigung von Netting-Vereinbarungen
§ 259	Netting-Vereinbarungen: Zukünftiges potentielles Kreditrisiko
§ 260	Netting-Vereinbarungen: Netto-Brutto-Quotient
§ 261	Netting-Vereinbarungen bei Standardmethode und internen Modellen

6. Teil: Übergangs- und Schlussbestimmungen

§ 262	Übergangsbestimmungen
§ 263	Verweise
§ 264	Außer-Kraft-Treten
§ 265	In-Kraft-Treten

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