Systeme und Kontrollen

§ 202

Kreditinstitute haben angemessene Systeme und Kontrollen für die vorsichtige und zuverlässige Bereitstellung von Schätzwerten für die Preise ihrer Handelsbuchpositionen vorzuhalten. Diese Systeme und Kontrollen haben zumindest vorzusehen:

1. 1. schriftlich niedergelegte Vorschriften und Verfahren für den Bewertungsprozess;
2. 2. klare und vom Handelsbereich/Front Office unabhängige Berichtslinien für die Abteilung, die für die Bewertung verantwortlich ist; und
3. 3. eine Berichtserstattung bis zum zuständigen Geschäftsleiter.