Anlage 1

Anlage

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zu § 30 PKG

Formblatt A - Vermögensaufstellung einer Veranlagungs- und

Risikogemeinschaft einer Pensionskasse

Aktiva:

Stand Abschluß- Stand Abschluß-

stichtag des stichtag des

Berichtsjahres Vorjahres

I. Bargeld und Guthaben auf

Schilling lautend

1. Bargeld ...........................

2. Sichteinlagen .....................

3. Termineinlagen ....................

4. Spareinlagen ......................

II. Bargeld und Guthaben auf

ausländische Währungen lautend

(getrennt nach Währungen)

1. Bargeld ...........................

2. Sichteinlagen .....................

3. Termineinlagen ....................

4. Spareinlagen ......................

III. Schuldverschreibungen und

Darlehen auf Schilling lautend

1. Schuldverschreibungen .............

2. Darlehen des Bundes und der Länder

sowie Darlehen mit Bundes- oder

Landeshaftung .....................

3. Pfandbriefe .......................

4. Kommunalschuldverschreibungen .....

5. Fundierte Bankschuldverschreibungen

6. Hypothekarkredite .................

IV. Schuldverschreibungen auf

ausländische Währungen lautend

(getrennt nach Währungen)

V. Sonstige Wertpapiere auf

Schilling lautend

1. Aktien ............................

2. Partizipationskapital .............

3. Ergänzungskapital .................

4. Genußrechte .......................

5. Optionsrechte .....................

6. Wandelschuldverschreibungen .......

7. Genußscheine ......................

VI. Sonstige Wertpapiere auf

ausländische Währungen lautend

(getrennt nach Währungen)

1. Aktien ............................

2. Partizipationskapital .............

3. Ergänzungskapital .................

4. Genußrechte .......................

5. Optionsrechte .....................

6. Wandelschuldverschreibungen .......

7. Genußscheine ......................

VII. Grundstücke und Gebäude im Inland

VIII. Grundstücke und Gebäude im Ausland

IX. Darlehen an Arbeitgeber

X. Investmentzertifikate auf

Schilling lautend

XI. Investmentzertifikate auf

ausländische Währungen lautend

(getrennt nach Währungen)

XII. Veranlagungen gemäß § 25 Abs. 4

auf Schilling lautend

XIII. Veranlagungen gemäß § 25 Abs. 4

auf ausländische Währungen lautend

(getrennt nach Währungen)

XIV. Forderungen auf ausstehende Beiträge

1. laufende Beiträge .................

2. Beiträge aus einer Übertragung

gemäß § 48 ........................

XV. Sonstige Aktiva

Passiva:

Stand Abschluß- Stand Abschluß-

stichtag des stichtag des

Berichtsjahres Vorjahres

I. Deckungsrückstellung

1. für Anwartschaften

a) Arbeitgeberanteil ......

b) Arbeitnehmeranteil .....

2. für laufende Leistungen

a) Arbeitgeberanteil ......

b) Arbeitnehmeranteil .....

II. Schwankungsrückstellung

III. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten aus dem

Ankauf von Vermögenswerten

2. Sonstige ..................

IV. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

V. Sonstige Passiva

Formblatt B - Ertragsrechnung einer Veranlagungs- und

Risikogemeinschaft

Dividenden

Beteiligungserträge

Zinserträge

Aufwertungserträge Veranlagung

Mieterträge (nach Abzug von Aufwendungen)

Sonstige Veranlagungserträge

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Summe Veranlagungserträge

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- Zinsaufwand

- Kosten der Veranlagung (Depotgebühren usw.)

- Abwertungserfordernisse Veranlagung

- Sonstige Veranlagungsaufwendungen

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Veranlagungsüberschuß I

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-/+ Dotierung/Auflösung der Schwankungsrückstellung für

Über-/Unterschreitung des rechnungsmäßigen

Veranlagungsüberschusses

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Veranlagungsüberschuß II

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-/+ Dotierung/Auflösung der Schwankungsrückstellung für

versicherungsmathematische Gewinne/Verluste

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Veranlagungsüberschuß III

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1. - Verwaltungskosten
2. - Versicherungsprämien

• + Leistungen des Versicherers

• + Beitragszahlungen

1. - Leistungen

• * Alterspensionen

• * Hinterbliebenenpensionen

• * Invaliditätspensionen

• * Unverfallbarkeitsleistungen und Abfindungen

• + Auflösung der Deckungsrückstellung

• * Alterspensionen

• * Hinterbliebenenpensionen

• * Invaliditätspensionen

• * Unverfallbarkeitsleistungen und Abfindungen

1. - Zuführungen zur Deckungsrückstellung (nur bei Leistungsprimat) * Arbeitgeberanteil

• * Arbeitnehmeranteil

• -/+ Sonstige Aufwendungen/Erträge

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Überschuß (= Zuführung zur Deckungsrückstellung bei

Beitragsprimat)

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Formblatt C - Rechenschaftsbericht gemäß § 30

I. Erläuterungen zur Vermögensaufstellung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt A

II. Erläuterungen zur Ertragsrechnung der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft nach Formblatt B

III. Erläuterungen zur Schwankungsrückstellung

1. 1. Höhe des Sollwertes der Schwankungsrückstellung (als Vomhundertsatz und betragsmäßig)
2. 2. Ausmaß der Schwankungsrückstellung
3. 3. Zuführung zur und Auflösung der Schwankungsrückstellung
4. 4. Auswirkungen der versicherungstechnischen Gewinne und Verluste auf die Schwankungsrückstellung

IV. Erläuterungen zur Bewertung

1. 1. Allgemeines
2. 2. Berücksichtigung erkennbarer Risiken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (§ 23 Abs. 2)

V. Invaliditätsvorsorge

VI. Erläuterungen zur Führung der Pensionskonten

VII. Erläuterungen zur Internen Kontrolle

VIII. Anzahl der

1. - Anwartschaftsberechtigten
2. - Leistungsberechtigten

IX. Bestätigung der Übereinstimmung der Pensionskassenverträge mit dem Pensionskassengesetz sowie mit § 3 Betriebspensionsgesetz

X. Bericht des Prüfaktuars

XI. Bestätigung des Abschlußprüfers

Änderung der Formblätter, vgl. BGBl. Nr. 93/1991.

Zuletzt aktualisiert am

05.07.2022

Gesetzesnummer

10007055

Dokumentnummer

NOR12076963

alte Dokumentnummer

N5199011955J