Anlage 1

zu § 40 BMSVG

Formblatt A – Bilanz der Betriebliche Vorsorgekasse

AKTIVA

1. A. Anlagevermögen ¹⁾

1. I. Immaterielle Vermögensgegenstände
2. II. Sachanlagen
3. III. Finanzanlagen

1. B. Umlaufvermögen ¹⁾

1. I. Vorräte
2. II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
3. 1. Forderung gemäß § 26 Abs. 3 Z 2 BMSVG
4. 2. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände
5. III. Wertpapiere und Anteile
6. IV. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Banken

1. C. Rechnungsabgrenzungsposten
2. D. Aktiva der Veranlagungsgemeinschaft

1. I. Guthaben auf Euro lautend
2. II. Guthaben auf ausländische Währungen lautend
3. III. Darlehen und Kredite auf Euro lautend
4. IV. Darlehen und Kredite auf ausländische Währungen lautend
5. V. Forderungswertpapiere auf Euro lautend
6. VI. Forderungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend
7. VII. Beteiligungswertpapiere auf Euro lautend
8. VIII. Beteiligungswertpapiere auf ausländische Währungen lautend
9. IX. Anteilscheine von Investmentfonds und AIF auf Euro lautend
10. X. Anteilscheine von Investmentfonds und AIF auf ausländische Währungen lautend
11. XI. Anteilscheine von Immobilienfonds auf Euro lautend
12. XII. Anteilscheine von Immobilienfonds auf ausländische Währungen lautend
13. XIII. Forderungen
14. XIV. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
15. XV. Sonstige Aktiva

PASSIVA

1. A. Eigenkapital

1. I. Grundkapital
2. II. Kapitalrücklagen ¹⁾
3. III. Gewinnrücklagen ¹⁾
4. IV. Rücklage für die Erfüllung der Kapitalgarantie
5. V. Rücklage für die Erfüllung der Zinsgarantie
6. VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust

1. B. Unversteuerte Rücklagen ¹⁾
2. C. Rückstellungen
3. D. Verbindlichkeiten ¹⁾
4. E. Rechnungsabgrenzungsposten
5. F. Passiva der Veranlagungsgemeinschaften

1. I. Abfertigungsanwartschaft
2. II. Verbindlichkeiten
3. III. Passive Rechnungsabgrenzungsposten
4. IV. Sonstige Passiva

Formblatt B – Gewinn- und Verlustrechnung der Betriebliche Vorsorgekasse

1. A. Ergebnis der Veranlagungsgemeinschaft

1. I. Veranlagungserträge
2. II. Garantie
3. III. Beiträge
4. IV. Kosten
5. V. Auszahlungen von Abfertigungsleistungen
6. VI. Ergebnis der Veranlagungsgemeinschaft
7. VII. Verwendung des Ergebnisses der Veranlagungsgemeinschaft

1. B. Erträge und Aufwendungen der BV-Kasse

1. 1. Verwaltungskosten
2. 2. Betriebsaufwendungen

1. a) Personalaufwand

• Löhne
• Gehälter
• Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an Betriebliche Vorsorgekassen
• Aufwendungen für Altersversorgung
• Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge
• Sonstige Sozialaufwendungen

1. b) Abschreibungen auf das Anlagevermögen
2. c) Sonstige Betriebs-, Verwaltungs- und Vertriebsaufwendungen

1. 3. Finanzerträge

1. a) Erträge aus Beteiligungen
2. b) Zinsenerträge und sonstige laufende Erträge aus der Veranlagung der Eigenmittel und der nicht zu Veranlagungsgemeinschaften zugeordneten Fremdmittel
3. c) Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen, die nicht den Veranlagungsgemeinschaften zugeordnet sind

1. 4. Finanzaufwendungen

1. a) Aufwendungen aus Beteiligungen
2. b) Abschreibungen auf sonstige Finanzanlagen, die nicht den Veranlagungsgemeinschaften zugeordnet sind
3. c) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

1. 5. Sonstige Erträge und Aufwendungen

1. a) Erträge
2. b) Aufwendungen

1. 6. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
2. 7. Außerordentliches Ergebnis

1. a) außerordentliche Erträge
2. b) außerordentliche Aufwendungen

1. 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
2. 9. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
3. 10. Veränderung von Rücklagen

1. a) Zuweisungen

• zu unversteuerten Rücklagen
• zu Gewinnrücklagen
• zur Kapitalgarantierücklage
• zur Zinsgarantierücklage

1. b) Auflösungen

• unversteuerter Rücklagen
• von Kapitalrücklagen
• von Gewinnrücklagen
• der Kapitalgarantierücklage
• der Zinsgarantierücklage

1. 11. Gewinn-/Verlustvortrag
2. 12. Bilanzgewinn/-verlust

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¹⁾ Die mit Fußnote “¹⁾" gekennzeichneten, mit Buchstaben oder römischen Zahlen bezeichneten Hauptposten sind in die im UGB mit arabischen Zahlen bezeichneten Einzelposten zu untergliedern.