Anlage 1

Anlage

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zu Artikel III, § 12, Teil 1

Gliederung der Bilanz

Aktiva

1. 1. Kassenbestand, Guthaben bei Zentralnotenbanken und Postgiroämtern
2. 2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei der Zentralnotenbank zugelassen sind:

1. a) Schuldtitel öffentlicher Stellen und ähnliche Wertpapiere
2. b) zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassene Wechsel

1. 3. Forderungen an Kreditinstitute:

1. a) täglich fällig
2. b) sonstige Forderungen

1. 4. Hypothekardarlehen

1. a) Bauspardarlehen
2. b) hypothekarisch sichergestellte Zwischendarlehen
3. c) Sonstige Hypothekardarlehen

1. 5. Sonstige Darlehen

1. a) Zwischendarlehen durch Bausparguthaben gedeckt, abzüglich für Zwischendarlehen vinkulierte Einlagen
2. b) andere Darlehen

1. 6. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere

1. a) von öffentlichen Emittenten
2. b) von anderen Emittenten

   darunter:

   eigene Schuldverschreibungen

1. 7. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
2. 8. Beteiligungen

   darunter:

   an Kreditinstituten

1. 9. Anteile an verbundenen Unternehmen

   darunter:

   an Kreditinstituten

1. 10. Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
2. 11. Sachanlagen

   darunter:

   Grundstücke und Bauten, die vom Kreditinstitut im Rahmen seiner eigenen Tätigkeit genutzt werden

1. 12. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital
2. 13. Eigene Aktien oder Anteile sowie Anteile an einer herrschenden oder an einer mit Mehrheit beteiligten Gesellschaft darunter:

   Nennwert

1. 14. Sonstige Vermögensgegenstände
2. 15. Gezeichnetes Kapital, das eingefordert, aber noch nicht eingezahlt ist
3. 16. Rechnungsabgrenzungsposten

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Summe der Aktiva

===================================================================== Posten unter der Bilanz

1. 1. Auslandsaktiva

   Passiva

1. 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

1. a) täglich fällig
2. b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist

1. 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

1. a) Bauspareinlagen abzüglich für Zwischendarlehen vinkulierte Einlagen
2. b) Spareinlagen

   darunter:

1. aa) täglich fällig
2. bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist

1. c) sonstige Verbindlichkeiten

   darunter:

1. aa) täglich fällig
2. bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist

1. 3. Verbriefte Verbindlichkeiten

1. a) begebene Schuldverschreibungen
2. b) andere verbriefte Verbindlichkeiten

1. 4. Sonstige Verbindlichkeiten
2. 5. Rechnungsabgrenzungsposten
3. 6. Rückstellungen

1. a) Rückstellungen für Pensionen
2. b) Rückstellungen für Abfertigungen
3. c) Steuerrückstellungen
4. d) sonstige

1. 7. Fonds für bauspartechnische Absicherung
2. 8. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
3. 9. Nachrangige Verbindlichkeiten
4. 10. Ergänzungskapital
5. 11. Partizipationskapital
6. 12. Gezeichnetes Kapital
7. 13. Kapitalrücklagen

1. a) gebundene
2. b) nicht gebundene

1. 14. Gewinnrücklagen

1. a) gesetzliche Rücklage
2. b) satzungsmäßige Rücklagen
3. c) andere Rücklagen

1. 15. Haftrücklage gemäß § 23 Abs. 6 BWG
2. 16. unversteuerte Rücklagen

1. a) Bewertungsreserve auf Grund von Sonderabschreibungen
2. b) sonstige unversteuerte Rücklagen

   darunter:

1. aa) Investitionsrücklage gemäß § 9 EStG 1988
2. bb) Investitionsfreibetrag gemäß § 10 EStG 1988
3. cc) Mietzinsrücklage gemäß § 11 EStG 1988
4. dd) Übertragungsrücklage gemäß § 12 EStG 1988

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Summe der Passiva

===================================================================== Posten unter der Bilanz

1. 1. Kreditrisiken

   darunter:

   Verbindlichkeiten aus Pensionsgeschäften

1. 2. Anrechenbare Eigenmittel gemäß § 23 in Verbindung mit § 29
2. 3. Bemessungsgrundlage gemäß § 22
3. 4. Auslandspassiva