Inhalt und Gliederung des Kassenabschlusses

§ 14

(1) Der Kassenabschluß, der der Haushaltsrechnung voranzustellen ist, hat die Gesamtgebarung (Gesamt-Ist) in folgender Gliederung nachzuweisen:

A. Einnahmen:

1. 1. Anfänglicher Kassenbestand;
2. 2. Summe der abgestatteten Einnahmen (Ist) der voranschlagswirksamen Gebarung, getrennt nach

1. a) ordentlichen Einnahmen und
2. b) außerordentlichen Einnahmen;

1. 3. Summe der voranschlagsunwirksamen Einnahmen;
2. 4. Gesamtsumme von 1. bis 3.

B. Ausgaben:

1. 1. Summe der abgestatteten Ausgaben (Ist) der voranschlagswirksamen Gebarung, getrennt nach

1. a) ordentlichen Ausgaben und
2. b) außerordentlichen Ausgaben;

1. 2. Summe der voranschlagsunwirksamen Ausgaben;
2. 3. Schließlicher Kassenbestand;
3. 4. Gesamtsumme von 1. bis 3.

(2) Schwebende Gebarungsfälle, die sich aus dem Geldverkehr zwischen verschiedenen Dienststellen derselben Gebietskörperschaft ergeben, sind bei der Ermittlung des schließlichen Kassenbestandes zu berücksichtigen.